简介
《2017年 注册会计师全国统一考试专用教材 税法》以注册会计师协会新颁布的《注册会计师全国统一考试大纲》为依据，面向“税法”科目，体现了该科目知识的全面性、系统性和实用性。同时，在多年研究该科目大量真题的基础上，总结、提炼出该科目考试的命题特点与解题规律，旨在帮助读者全面掌握知识，提高实战能力，并能顺利通过考试。
《2017年 注册会计师全国统一考试专用教材 税法》共14章，第0章为“考纲分析与应试策略”，旨在总结、提炼考试内容的重点及命题方式，为读者提供全面的复习与应试策略；第1章至第13章主要讲解税法的基本理论，增值税法，消费税法，城市维护建设税法和烟叶税法，关税法和船舶吨税法，资源税法、城镇土地使用税法和耕地占用税法，房产税法、契税法和土地增值税法，车辆购置税法、车船税法和印花税法，企业所得税法，个人所得税法，国际税收，税收征收管理法，税务行政法制等内容。在讲解的过程中，不仅穿插了针对重要知识点的大量例题、真题及详细解析，而且章末还安排了过关测试题，帮助读者在全面学习的基础上，掌握解题思路和答题技巧。
另外，《2017年 注册会计师全国统一考试专用教材 税法》配有题库版模考与练习光盘，不仅为读者提供与教材同步的练习题，以及大量的真题、模拟题，还提供与真实机考环境完全一致的模考系统，读者可以像真实考试一样在该模考系统中进行登录、答题、交卷等操作，从而快速熟悉机考环境，避开失分雷区，提高应试能力。
《2017年 注册会计师全国统一考试专用教材 税法》适合参加注册会计师全国统一考试“税法”科目的读者自学，亦适合作为各类院校与社会培训机构的相关教材。
目录
第0章 考纲分析与应试策略
第一节 考试简介
第二节 考试大纲专家解读
第三节 应试经验与技
第四节 学习方法与建议
第1章税法总论
第一节 税法的概念
第二节 税法原则
第三节 税法要素
第四节 税收立法与我国现行税法体系
第五节 税收执法
第六节 税务机关和纳税人的权利与义务（**）
第七节 国际税收关系
第2章增值税法
第一节 征税范围及纳税义务人
一、征税范围（*）
二、纳税义务人和扣缴义务人（*）
第二节 一般纳税人、小规模纳税人的资格登记及管理
一、一般纳税人的资格登记及管理（*）
二、小规模纳税人的认定及管理（*）
第三节 税率与征收率
一、增值税税率（**）
二、增值税征收率（**）
三、兼营行为的税率选择（*）
第四节 增值税的计税方法
一、一般计税方法（**）
二、简单计税方法（**）
三、扣缴计税方法（**）
第五节 一般计税方法应纳税额的计算
一、销项税额的计算（***）
二、进项税额的计算（***）
三、应纳税额的计算（***）
第六节 简易计税方法应纳税额的计算
一、应纳税额的计算（**）
二、含税销售额的换算（**）
第七节 进口环节增值税的征收
一、 进口环节增值税的征收范围及纳税人（**）
二、进口环节增值税的适用税率（**）
三、进口环节增值税应纳税额的计算（**）
四、进口环节增值税的管理（*）
第八节 出口货物、劳务和跨境应税行为增值税的退（免）税和征税
一、 出口货物、劳务和跨境应税行为退（免）增值税基本政策（*）
二、 出口货物、劳务和跨境应税服务增值税退（免）税政策（**）
三、 出口货物和劳务及应税服务增值税免税政策（**）
四、 出口货物、劳务和应税行为增值税征税政策（**）
五、 外国驻华使（领）馆及其馆员在华购买货物和服务增值税退税管理办法（*）
六、境外旅客购物离境退税政策（*）
七、 出口货物、劳务和应税行为退（免）税管理（*）
第九节 税收优惠
一、 《增值税暂行条例》规定的免税项目（**）
二、“营改增”规定的税收优惠政策（**）
三、 财政部、国家税务总局规定的其他免征税项目（**）
四、增值税起征点的规定（**）
五、其他有关减免税规定（**）
第十节 征收管理
一、 纳税义务发生的时间、纳税期限和纳税地点（**）
二、增值税一般纳税人纳税申报办法（*）
三、增值税小规模纳税人纳税申报办法（**）
四、“营改增”汇总纳税管理办法（**）
第十一节 增值税发票的使用及管理
一、增值税专用发票（*）
二、增值税普通发票（*）
三、增值税电子普通发票（*）
四、机动车销售统一发票（*）
五、“营改增”后纳税人发票的使用（**）
六、“营改增”后税控系统使用问题（**）
过关测试题
一、单选题
二、多选题
三、计算题
第3章 消费税法
第一节 纳税义务人与征税范围
一、纳税义务人（*）
二、征税范围（*）
第二节 税目与税率
一、税目（**）
二、税率（**）
第三节 计税依据
一、从价计征（***）
二、从量计征（**）
三、从价从量复合计征（***）
四、计税依据的特殊规定（***）
第四节 应纳税额的计算
一、生产销售环节应纳消费税的计算（***）
二、 委托加工环节应税消费品应纳消费税的计算（***）
三、进口环节应纳消费税的计算（**）
四、已纳消费税扣除的计算（**）
五、消费税出口退税的计算（**）
第五节 征收管理
一、纳税义务发生时间（**）
二、纳税期限（**）
三、纳税地点（**）
四、纳税申报（*）
过关测试题
一、单选题
二、多选题
三、计算题
四、综合题
第4章城市维护建设税法和烟叶税法
第一节 城市维护建设税法
一、纳税义务人与征税范围（*）
二、税率、计税依据和应纳税额的计算（**）
三、税收优惠和征收管理（**）
第二节 烟叶税法
一、纳税义务人、征税范围与税率（*）
二、应纳税额的计算与征收管理（**）
第三节 教育费附加和地方教育附加
一、 教育费附加和地方教育附加的征收范围及计税依据（*）
二、 教育费附加和地方教育附加计征比率（*）
三、 教育费附加和地方教育附加的计算（*）
四、 教育费附加和地方教育附加的减免规定（**）
过关测试题
一、单选题
二、多选题
第5章关税法和船舶税法
第一节 关税征税对象与纳税义务人
第二节 关税进出口税则
第三节 关税完税价格与应纳税额的计算
第四节 关税减免规定
第五节 关税征收管理
第六节 船舶吨税法
过关测试题
第6章资源税法、城镇土地使用税法和耕地占用税法
第一节 资源税法
第二节 城镇土地使用税法
第三节 耕地占用税法
过关测试题
第7章房产税法、契税法和土地增值税法
第一节 房产税法
第二节 契税法
第三节 土地增值税
过关测试题
第8章车辆购置税法、车船税法和印花税法
第一节 车辆购置税法
第二节 车船税法
第三节 印花税法
过关测试题
第9章企业所得税法
第一节 纳税义务人、征税对象与税率
第二节 应纳税所得额的计算
第三节 资产的税务处理
第四节 资产损失税前扣除的所得税处理
第五节 企业重组的所得税处理
第六节 税收优惠
第七节 应纳税额的计算
第八节 源泉扣缴
第九节 征收管理
过关测试题
第10章个人所得税法
第一节 纳税义务人与征税范围
第二节 税率与应纳税所得额的确定
第三节 应纳税额的计算
第四节 税收优惠
第五节 境外所得的税额扣除（***）
第六节 征收管理
过关测试题
第11章 国际税收
第一节 国际税收协定
第二节 非居民企业税收管理
第三节 境外所得税收管理
第四节 国际避税与反避税
第五节 转让定价
过关测试题
第12章 税收征收管理法
第一节 税收征收管理法概述
第二节 税务管理
第三节 税款征收
第四节 税务检查
第五节 法律责任
第六节 纳税担保试行办法
第七节 纳税信用管理
过关测试题
第13章 税务行政法制
第一节 税务行政处罚
第二节 税务行政复议
第三节 税务行政诉讼
过关测试题
附录过关测试题参考答案与解析
第 1 章 税法总论
第 2 章 增值税法
第 3 章消费税法
第 4 章城市维护建设税法和烟叶税法
第 5 章 关税法和船舶吨税法
第 6 章 资源税法、城镇土地使用税法和耕地占用税法
第 7 章 房产税法、契税法和土地增值税法
第 8 章 车辆购置税法、车船税法和印花税法
第 9 章企业所得税法
第 10 章个人所得税法
第 11 章国际税收
第 12章税收征收管理法
第 13 章税务行政法制
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