International taxation

第一章 导论1
第一节 国际税收的概念和特征2
第二节 国际税收的产生和发展5
第三节 国际税收学的研究对象和内容9

第二章 国际税收管辖权17
第一节 国际税收涉及的纳税人和征税对象17
第二节 税收管辖权的概念与原则20
第三节 居民税收管辖权、公民税收管辖权25
第四节 地域税收管辖权38
第五节 各国税收管辖权的行使情况51

第三章 国际重复征税及其避免55
第一节 国际重复征税的概念与类型55
第二节 国际重复征税的产生原因及影响57
第三节 避免国际重复征税的方法61
第四节 国际税收中性理论69

第四章 国际税收抵免和税收饶让75
第一节 国际税收抵免75
第二节 税收饶让95

第五章 国际避税105
第一节 国际避税概论105
第二节 国际避税的基本方法113
第三节 我国外商投资企业的避税125

第六章 国际避税地133
第一节 国际避税地概述134
第二节 国际避税地的形成条件136
第三节 利用国际避税地避税139
第四节 主要国际避税地144
第五节 国际避税地的影响153

第七章 反国际避税159
第一节 反国际避税的宏观措施160
第二节 反国际避税的具体措施166
第三节 对付利用避税地避税的立法措施176
第四节 我国反国际避税的现状及对策182

第八章 国际关联企业转移定价及其税务处理189
第一节 利用转移定价进行国际避税190
第二节 国际关联企业转移定价的税务处理198
第三节 预约定价协议219
第四节 经合组织的转移定价报告与准则225
第五节 中国预约定价安排年度报告(2009)228

第九章 国际税收竞争239
第一节 国际税收竞争概述240
第二节 国际税收竞争对政府的影响247
第三节 规制有害国际税收竞争的实践251
第四节 我国处理国际税收竞争问题的原则和策略263

第十章 国际税收惯例与我国的涉外税收制度271
第一节 税收国民待遇原则272
第二节 涉外税收负担原则278
第三节 国际税收惯例283
……
第十一章 国际税收协定295
第十二章 国际税收发展的新动向321
附录A (联合国关于发达国家与发展中国家避免双重征税协定范本) 339
附录B MODEL CONVENTION W17H RESPECT T0 TAXESON INCOME AND ON CAPITAL354
参考文献376