2003注册会计师全国统考辅导用书,税法[电子资源.图书]

目录
第一章 税法概论
一 内容概述及学习重点与难点
（一） 税法的概念
（二） 税法的地位及与其他法律的关系
（三） 我国税收的立法原则
（四） 我国税法的制定与实施
（五） 我国现行税法体系
（六） 我国税收管理体制
二 例题解析
三 练习题及答案
四 历年试题解析
第二章 增值税法
一 内容概述及学习重点与难点
（一） 征税范围及纳税义务人
（二） 增值税税率
（三） 应纳税额的计算
（四） 几种经营行为的税务处理
（五） 出口货物退（免）税政策
（六） 进口货物征税
（七） 纳税义务发生时间、纳税期限及纳税地点
（八） 增值税专用发票的使用和管理
二 例题解析
三 练习题及答案
四 历年试题解析
第三章 消费税法
一 内容概述及学习重点与难点
（一） 纳税义务人
（二） 税目、税率
（三） 应纳税额的计算
（四） 自产自用应税消费品
（五） 委托加工应税消费品应纳税额的计算
（六） 兼营不同税率应税消费品的税务处理
（七） 进口应税消费品应纳税额的计算
（八） 出口应税消费品退（免）税
（九） 纳税义务发生时间、纳税期限及地点
（十） 增值税与消费税的主要区别和联系
二 例题解析
三 练习题及答案
四 历年试题解析
第四章 营业税法
一 内容概述及学习重点与难点
（一） 纳税义务人
（二） 税目、税率
（三） 免税项目
（四） 应纳税额的计算
（五） 几种经营行为的税务处理
（六） 纳税义务发生时间、纳税期限及纳税地点
（七） 扣缴义务人的确定
（八） 起征点的规定
二 例题解析
三 练习题及答案
四 历年试题解析
第五章 城市维护建设税法
一 内容概述及学习重点与难点
（一） 纳税义务人、税率、计税依据
（二） 纳税环节、地点、纳税期限
（三） 应纳税额的计算
（四） 教育费附加的征收规定
二 例题解析
三 练习题及答案
四 历年试题解析
第六章 关税法
一 内容概述及学习重点与难点
（一） 征税对象及纳税义务人
（二） 税率
（三） 完税价格
（四） 应纳税额的计算
（五） 征收管理
二 例题解析
三 练习题及答案
四 历年试题解析
第七章 资源税法
一 内容概述及学习重点与难点
（一） 纳税义务人
（二） 税目、税率
（三） 课税数量
（四） 应纳税额的计算
（五） 减税免税
（六） 纳税义务发生时间及纳税期限
（七） 纳税地点
（八） 资源税与增值税的关系
二 例题解析
三 练习题及答案
四 历年试题解析
第八章 土地增值税法
一 内容概述及学习重点与难点
（一） 征税范围
（二） 纳税义务人
（三） 转让房地产取得的收入
（四） 确定增值额的扣除项目
（五） 增值额及税率
（六） 应纳税额的计算
（七） 减免税优惠
（八） 纳税申报及纳税地点
二 例题解析
三 练习题及答案
四 历年试题解析
第九章 城镇土地使用税法
一 内容概述及学习重点与难点
（一） 纳税义务人、征收范围
（二） 税率、计税依据
（三） 应纳税额的计算及减免
（四） 纳税地点、纳税义务发生时间、纳税期限
二 例题解析
三 练习题及答案
四 历年试题解析
第十章 房产税法
一 内容概述及学习重点与难点
（一） 纳税义务人、征收范围、税率
（二） 计税依据和应纳税额的计算
（三） 减免规定、纳税义务发生时间、纳税期限
二 例题解析
三 练习题及答案
四 历年试题解析
第十一章 车船使用税法
一 内容概述及学习重点与难点
（一） 纳税义务人征收范围
（二） 计税依据、税率、应纳税额的计算
（三） 减免、纳税义务发生时间、纳税期限及纳税地点
二 例题解析
三 练习题及答案
四 历年试题解析
第十二章 印花税法
一 内容概述及学习重点与难点
（一） 纳税义务人
（二） 税目、税率
（三） 应纳税额计算的一般方法
（四） 特殊凭证应纳税额的计算
（五） 外商投资企业和外国企业印花税应纳税额的计算征收问题
（六） 纳税办法
（七） 免税项目
（八） 处罚规定
二 例题解析
三 练习题及答案
四 历年试题解析
第十三章 契税法
一 内容概述及学习重点与难点
（一） 纳税义务人、税率、计税依据
（二） 税额计算、纳税办法
（三） 减税、免税
二 例题解析
三 练习题及答案
四 历年试题解析
第十四章 企业所得税法
一 内容概述及学习重点与难点
（一） 纳税义务人和征税对象
（二） 应纳税所得额的计算
（三） 税率
（四） 资产的税务处理
（五） 企业股权投资与合并分立的税务处理
（六） 应纳税额的计算
（七） 税收优惠
（八） 税额扣除
（九） 纳税申报及缴纳
二 例题解析
三 练习题及答案
四 历年试题解析
第十五章 外商投资企业和外国企业所得税法
一 内容概述及学习重点与难点
（一） 纳税义务人和征税对象
（二） 税率
（三） 应纳税所得额的计算
（四） 资产的税务处理
（五） 税收优惠
（六） 境外所得已纳税款的扣除
（七） 关联企业业务往来
（八） 源泉扣缴
（九） 纳税申报及缴纳
二 例题解析
三 练习题及答案
四 历年试题解析
第十六章 个人所得税法
一 内容概述及学习重点与难点
（一） 纳税义务人
（二） 所得来源的确定
（三） 应税所得项目
（四） 税率
（五） 应纳税所得额的规定
（六） 应纳税额的计算
（七） 税收优惠
（八） 境外所得的税额扣除
（九） 纳税申报及缴纳
二 例题解析
三 练习题及答案
四 历年试题解析
第十七章 税收征收管理法
一 内容概述及学习重点与难点
（一） 《征管法》概述
（二） 税务管理
（三） 税款的征收
（四） 税务检查
（五） 法律责任
二 例题解析
三 练习题及答案
四 历年试题解析
第十八章 税务行政法制
一 内容概述及学习重点与难点
（一） 税务行政处罚
（二） 税务行政复议
（三） 税务行政诉讼
（四） 税务行政赔偿
二 例题解析
三 练习题及答案
四 历年试题解析
附录 模拟试题
试卷一
试卷二
试卷三
试卷四
试卷一答案
试卷二答案
试卷三答案
试卷四答案
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