U. S. Federal tax procedure

目录
第一章 美国联邦税务局概述
一 联邦税务局的由来与现状
二 联邦税务局的组织机构
三 联邦税务局裁定及其效力
四 联邦税务局的其他行为及其效力
五 联邦税务局对税务代理人的管理
第二章 纳税申报程序
一 纳税申报的目的和意义
二 纳税申报表的形式要件
三 纳税申报的期限、地点及税款支付
四 所得税报税师的法律责任
五 纳税申报信息的保密与披露
六 作为对比的中国相关立法
第三章 税务稽查程序
一 美国税务稽查概况
二 税务稽查的选案
三 税务稽查的类型
四 税务稽查的结案程序
五 合伙企业的税务稽查程序
六 作为对比的中国相关立法
第四章 税务传唤程序
一 税务传唤程序概述
二 税务传票的签发
三 税务传票的效力
四 被传唤人的权利
五 税务传唤的抗辩
六 佚名传票
七 作为对比的中国相关立法
第五章 税收核定程序
一 税收核定简介
二 欠税核定程序的一般要求
三 预险核定
四 破产、接管状态下的税收核定
五 税收核定的时效
六 作为对比的相关中国立法
第六章 税务留置的设置与效力
一 税务留置的词源和翻译问题
二 税务留置的发生条件
三 税务留置的财产范围
四 税务留置登记前的法律效力
五 税务留置的登记与相关效力
六 税务留置登记的法律救济
七 税务留置法律效力之变动
八 遗产税与赠与税的特别留置
九 作为对比的中国相关立法
第七章 税收强制执行程序
一 美国税收强制执行概述
二 税收强制执行的前期程序
三 税收强制执行权的限制
四 税收强制执行的对象
五 特殊财产的强制执行
六 财产扣押与强制执行通知
七 扣押财产的出售与回赎
八 执行解除与财产退还
九 作为对比的中国相关立法
第八章 税务复议程序
一 美国联邦税务复议机构
二 税务复议案件的类型
三 税务复议的基本程序
四 美国税务行政复议的优势
五 作为对比的中国相关立法
第九章 税务法院及其诉讼程序
一 美国税务法院简介
二 税务法院的管辖权及其特色
三 美国税务法院的诉答程序
四 美国税务法院的证据开示程序
五 税务法院的事实协商程序
六 税务法院的小额诉讼程序
七 美国税务法院的审理程序
八 美国税务法院的裁决与上诉
九 中国是否有必要建立税务法院?
十 中国从美国经验中能学到什么?
第十章 溢缴税款退还及其救济
一 溢缴税款退还程序概述
二 溢缴税款退还的申请与审查
三 溢缴税款退还的诉讼程序
四 作为对比的中国相关立法
第十一章 破产程序中的税收问题
一 美国破产法中的税收问题概述
二 与破产有关的若干税法概念
三 破产清算程序中的税收优先权
四 破产重组程序中的税收优先权
五 行政程序在解决税收债务中的作用
六 破产程序中的税收筹划问题
七 作为对比的中国相关立法
第十二章 税务民事处罚与利息
一 与迟延相关的处罚
二 申报不准确罚
三 税务欺诈罚
四 税务利息补偿
五 作为对比的中国相关立法
第十三章 税务刑事调查与处罚
一 联邦税务局的刑事调查
二 联邦大陪审团的刑事调查
三 税务犯罪案件的审查与起诉
四 税务刑事犯罪及其处罚
五 作为对比的中国相关立法
Chapter 1 Overview of U.S. Internal Revenue Service
1 Brief Introduction to Internal Revenue Service
2 Organization of Internal Revenue Service
3 IRS Ruling and its Effect
4 Other Statements and Their Position
5 Tax Practitioner before IRS
Chapter 2 Tax Returns
1 What Do Tax Returns for?
2 Formal Requirements of a Return
3 Time for, Place of Filing Tax Returns and Tax Payment
4 Penalties on Income Tax Return Preparers
5 Confidentiality and Disclosure of Tax Returns
6 Equivalent Rules of China
Chapter 3 Tax Examination
1 Overview of U. S. Tax Examination Procedure
2 Classification and Selection of Returns
3 Categories of Tax Examinations
4 Conclusion of Tax Examination
5 Tax Treatment Determined at Partnership Level
6 Equivalent Rules of China
Chapter 4 Tax Summons
1 Overview of U. S. Tax Summons
2 Issuance of Tax Summons
3 Effect of Tax Summons
4 Rights of the Summoned
5 Objecting to and Challenging a Summons
6 John Doe summons
7 Equivalent Rules of China
Chapter 5 Tax Assessment
1 Brief Introduction to U.S. Tax Assessment
2 General Requirements of Tax Assessment
3 Termination and Jeopardy Assessment
4 Bankruptcy and Receivership Assessment
5 Statute of Limitation on Assessment
6 Equivalent Rules of China
Chapter 6 Tax Lien
1 Source and Translation of Tax Lien
2 When and How Tax Lien Arises
3 Scope of Tax Lien
4 Effect before Notice of Tax Lien Filed
5 Effect of Filing Notice of Tax Lien
6 Relief to Filing Notice of Tax Lien
7 Withdrawal, Release, Discharge, Subordinate, and Nonattachment of Lien
8 Special Tax Lien of Estate and Gift Tax
9 Equivalent Rules of China
Chapter 7 Tax Levy
1 Overview of U. S. Tax Levy
2 When and How Levy May Be Made
3 Limitations on the Levy Authority
4 Property Subject to Levy
5 Levy on Specific Properties
6 Seizure and Notice of Levy
7 Sale and Redemption of Levied Property
8 Release of Levy and Return of Property
9 Equivalent Rules of China
Chapter 8 Tax Appeals
1 Organization of U. S. Federal Tax Appeals
2 Categories of Tax Appeals Cases
3 Basic Procedures of Tax Appeals
4 Advantages of U. S. Tax Appeals
5 Equivalent Rules of China
Chapter 9 U.S. Tax Court
1 Brief Introduction to U.S. Tax Court
2 Jurisdiction of Tax Court
3 Pleading
4 Discovery
5 Negotiation on Facts
6 Small Tax Case
7 Trial Procedures
8 Ruling and Appeal
9 Is It Necessary for China to Introduce Tax Court?
10 What Could China Learn from U.S. ?
Chapter 10 Overpayment Refund
1 Overview of Overpayment Refund
2 Claims of Overpayment and Review
3 Tax Refund Suit
4 Equivalent Rules of China
Chapter 11 Tax Issues in Bankruptcy Proceeding
1 Overview of Tax Issues in U.S. Bankruptcy Law
2 Some Tax Concepts Concerning Bankruptcy
3 Tax Priorities in Liquidation
4 Tax Priorities in Reorganization
5 Administrative Functions for Tax Debts
6 Tax Planning in Terms of Bankruptcy
7 Equivalent Rules of China
Chapter 12 Civil Tax Penalties and Interest
1 Lateness-Related Penalty
2 Accuracy-Related Penalty
3 Civil Fraud Penalty
4 Tax Interest
5 Equivalent Rules of China
Chapter 13 Criminal Tax Investigation and Penalties
1 Criminal Investigation of IRS
2 Criminal Investigation of Federal Grand Jury
3 Review and Prosecution of Tax Criminal Case
4 Tax Crimes and Penalties
5 Equivalent Rules of China
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