税收实务及会计处理疑难问题解答

目录
第一部 分流转税实务及会计问题解答
1 什么是消费税？消费税具有哪些特点？
2 消费税的纳税人包括哪些？
3 消费税的征收范围包括哪些方面？
4 消费税的税收优惠是怎样规定的？
5 消费税的税目和税率包括哪些？
6 从量定额计征的应纳税额是如何确定的？
7 从价定率计征的应纳税额是如何确定的？
8 如何计算消费税应纳税额？
9 消费税法对进口应税消费品有哪些规定？
10 纳税人出口应税消费品是如何规定的？
11 纳税人兼营不同税率应税消费品应如何进行税务处理？
12 金银首饰消费税有哪些规定？
13 消费税的会计处理是怎样的？
14 消费税法对消费税的缴纳是怎样规定的？
15 新开征的烟叶税其征收时间及征收背景是怎样的？
16 烟叶税的纳税人及征收范围有哪些规定？
17 烟叶税的税目和税率分别有哪些具体规定？
18 购进烟叶如何进行增值税抵扣?
19 烟叶税应纳税额如何计算？
20 烟叶税的征纳环节是如何规定的？
21 什么是营业税？营业税具有哪些特点？
22 营业税的纳税人是怎样规定的？
23 营业税的征收范围包括哪些方面？
24 营业税的税收优惠主要包括哪些？
25 营业税法对营业税的税目、税率是如何规定的？
26 如何确定营业税的应纳税额？
27 如何计算提供应税劳务的应纳税额？
28 如何计算销售不动产、转让无形资产的应纳税额？
29 纳税人发生多种经营行为应如何进行税务处理？
30 营业税的会计处理是怎样的？
31 营业税的缴纳有哪些规定?
32 什么是增值税？增值税具有哪些特点？
33 增值税的纳税人是怎样规定的？
34 增值税的征税范围包括哪些方面？
35 增值税的税收优惠主要包括哪些方面？
36 增值税的计税销售额如何确定？
37 纳税人进口货物计税额是如何确定的？
38 对一般纳税人的应纳税额应怎样计算？
39 对小规模纳税人的应纳税额应怎样计算？
40 对进口货物的应纳税额应怎样计算？
41 增值税的一些新政策主要包括哪些？
42 出口货物退（免）税基本政策主要包括哪些？
43 增值税出口退税的范围和条件是什么？
44 怎样计算出口货物的退税？
45 出口货物退（免）税有哪些新的规定？
46 企业增值税的会计处理是怎样的？
47 增值税的缴纳有哪些具体规定？
第二部分 所得税实务及会计问题解答
1 新企业所得税法与原法相比主要变化有哪些？表现了哪些新特点？
2 新的企业所得税法的税收优惠主要有哪些？
3 什么是企业所得税？企业所得税具有哪些特点？
4 企业所得税纳税义务人是怎样规定的？
5 如何确定来源于中国境内、境外的所得？
6 企业所得税征税对象的确定体现了哪些原则？
7 企业所得税的税收优惠主要有哪些规定？
8 关于房地产开发业务企业所得税有哪些新的规定？
9 企业所得税的税率有哪几种？
10 如何确定企业的应纳税所得额？
11 收入总额包括哪些具体内容？收入确定应遵循哪些原则？
12 准予税前扣除的原则及其准予扣除的项目一般有哪些？
13 税法对税前扣除的一些新规定主要有哪些？
14 不准予税前扣除项目有哪些？
15 税法对资产的税务处理是如何规定的？
16 如何计算应纳所得税额？税法对此有哪些具体规定？
17 如何理解特别纳税调整？
18 如何理解所得税会计这一概念？
19 所得税会计核算的一般程序是怎样的？
20 资产、负债的计税基础是怎样的？
21 什么是应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异？
22 什么是递延所得税负债和递延所得税资产？
23 所得税费用如何进行核算？
24 所得税会计核算举例
25 如何理解源泉扣缴？
26 税法对企业所得税的缴纳有哪些规定？
27 简要介绍新企业所得税法的实施背景及影响有哪些？
28 什么是个人所得税？个人所得税具有哪些特点？
29 个人所得税的纳税人包括哪些？
30 个人所得税的计税依据是什么？具体内容包括哪些？
31 税法对个人所得税的税收优惠有哪些规定？
32 个人所得税税率是如何规定的？
33 税法对应纳税所得额的计算是如何规定的？
34 对个人取得的各种所得，其应纳税款怎样计算？
35 税法对个人所得税的征收管理有哪些规定？
第三部分 其他税种实务及会计问题解答
1 新颁布的车船税的制定背景及主要变化有哪些？
2 车船税的纳税人、征税对象主要有哪些？
3 税法对车船税的税收优惠主要有哪些？
4 税法对车船税的应纳税额是如何规定的？
5 在什么情况下可以申请退还车船税？
6 扣缴义务人代收代缴车船税时，纳税人有哪些权利和义务？
7 车船税的会计处理是怎样规定的？
8 车船使用税的征收和管理有哪些具体规定？
9 什么是土地增值税？土地增值税有哪些特点和作用？
10 税法对土地增值税的纳税人和征税范围是如何界定的？
11 土地增值税的税收优惠政策主要有哪些？
12 土地增值税的计税依据是什么？
13 土地增值税的税率有哪几种？如何计算土地增值税应纳税额？
14 房地产开发企业土地增值税清算管理主要包括哪些？
15 土地增值税的会计处理是怎样规定的？
16 税法对土地增值税的征收管理有哪些具体规定？
17 什么是印花税？印花税具有哪些特点？
18 税法对印花税的纳税人、征收范围是怎样规定的？
19 印花税的税收优惠主要有哪些？
20 缴纳印花税的方法有哪些？
21 税法对印花税的税目、税率和计税依据是怎样规定的？
22 印花税的会计处理是怎样规定的？
23 税法对印花税的缴纳有何具体规定？
24 什么是契税？契税具有哪些特征及作用？
25 契税的纳税人包括哪些？契税的税率主要有哪几种？
26 契税的征收对象应具备的条件是什么？
27 税法对契税的征税范围是如何规定的？
28 契税的税收优惠主要包括哪些内容？
29 契税的计税依据是什么？确定契税计税依据的原则是什么？如何计算契税的应纳税额？
30 契税的会计处理是怎样规定的？
31 税法对契税的缴纳有哪些具体规定？
32 什么是房产税？房产税具有哪些特点？
33 税法对房产税的纳税人、征收范围及征收对象是怎样规定的？
34 房产税的税收优惠政策主要包括哪些内容？
35 房产税的税率是如何规定的？房产税的计税依据是什么？房产税应纳税额是如何计算得出的？
36 房产税的会计处理是怎样规定的？
37 房产税的征收与管理有哪些规定？
38 关税具有哪些特点？关税立法原则是什么？
39 关税的纳税人、征税对象、课税基础是什么？
40 关税的分类主要有哪几种？
41 税法对关税税率是如何规定的？
42 关税的税收优惠主要有哪些？
43 我国政府明令禁止过境的货物有哪些？
44 新调整的部分商品的出口退税率其具体内容是什么？
45 进口货物、出口货物的完税价格如何确定？
46 加工贸易内销货物的完税价格如何确定？
47 特殊进口货物的完税价格如何确定？
48 如何计算关税的应纳税额？
49 税法对关税税款的追征、补征、退还、多征是如何规定的？如何解决纳税争议？
50 关税的会计处理是怎样规定的？
51 税法对关税的纳税申报是怎样规定的？
52 什么是资源税？资源税具有哪些特点？
53 税法对资源税的纳税人、征收范围是怎样规定的？
54 资源税的税收优惠政策主要包括哪些内容？
55 资源税的计税依据是什么？资源税的税目主要有哪些？
56 资源税的计税额如何确定？
57 资源税应纳税额怎样计算？
58 资源税的会计处理是怎样规定的？
59 税法对资源税的缴纳有哪些规定？
60 城市维护建设税具有哪些特点？其纳税义务人、征收范围有哪些？
61 城市维护建设税的税率主要有哪几种？
62 城市维护建设税的税收优惠主要包括哪些？
63 城市维护建设税的计税依据及应纳税额如何计算？
64 城市维护建设税的会计处理是怎样规定的？
65 税法对城市维护建设税的纳税申报是如何规定的？
66 简要介绍城镇土地使用税的相关规定
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