中国税制教程

第一篇 税制理论
　第一章 税收概论
　　第一节 税收的概念和特征
　　第二节 税收的影响
　　第三节 政府课税的依据
　第二章 税收原则论
　　第一节 税收原则概述
　　第二节 税收效率原则
　　第三节 公平原则
　第三章 税收制度论
　　第一节 税制结构类型
　　第二节 税收制度构成要素
　　第三节 中国现行税种及税制结构的国际比较
第二篇 流转税系
　第四章 增值税
　　第一节 增值税概述
　　第二节 征税范围及纳税义务人
　　第三节 一般纳税人和小规模纳税人的认定
　　第四节 税率与征收率的确定
　　第五节 一般纳税人应纳税额的计算
　　第六节 小规模纳税人应纳税额的计算
　　第七节 几种特殊经营行为的税务处理
　　第八节 进口货物征税
　　第九节 出口货物退（免）税
　　第十节 纳税义务发生时间、纳税期限及纳税地点
　　第十一节 增值税专用发票的使用及管理
　第五章 消费税
　　第一节 消费税概述
　　第二节 消费税的征收制度
　　第三节 应纳税额的计算
　　第四节 自产自用应税消费品应纳税额的计算
　　第五节 委托加工应税消费品应纳税额的计算
　　第六节 兼营不同税率应税消费品的税务处理
　　第七节 进口应税消费品应纳税额的计算
　　第八节 出口应税消费品退（免）税
　　第九节 纳税义务发生时间与纳税期限
　第六章 营业税
　　第一节 营业税概述
　　第二节 营业税的征收制度
　　第三节 计税依据
　　第四节 应纳税额的计算
　　第五节 几种经营行为的税务处理
　　第六节 税收优惠
　　第七节 纳税义务发生时间与纳税期限
　　第八节 纳税地点
　……
第七章 城市维护建设税和教育费附加
第八章 关税
第三篇 所得税系
第九章 企业所得税
第十章 外商投资企业和外国企业所得税
第十一章 个人所得税
第四篇 财产、资源、行为及农业税系
第十二章 资源税、土地增值税、耕地占用税、契税
第十三章 房产税、城镇土地使用税、车船使用税、印花税、车辆购置税
第十四章 农业税
第十五章 暂时停征和拟定开征的税种
参考文献
后记