简介
改革开放以来，我国的税收、会计等法律法规建设已经明显地体现基于会计权益的分权观，而非基于财税权益的集权观。在基于会计权益的分权观下，税务会计(含筹划，下同)已经成为一种制度安排。
我国税务会计理论研究初期不可避免地要借鉴美国已有的会计安排及其理论，但因美国的单一税制再加上其实用主义观念，大大限制了美国税务会计的视野与规模。如果说美国构建的财务会计概念框架是对世界会计理论建设的重大贡献，但其后税务会计概念结构的拓展就不能不说是一个“本土化”的诱致性理论变迁、一个选题约束下的理论创建。如果说引进是外生性理论，那么本土化的理论便具有内生性，因此可以说，税务会计是一种国内会计。
税务会计最优先的“准则”是税收法律，财务会计准则是其次优先准则，因此，税务会计本质是税收法律与财务会计准则既冲突又协调的一种会计机制。基于这种认识，本书在阐述各税种会计时，其确认、计量与申报，是以我国现行税法为准，基会计处理(记录)，则体现税法与会计准则(制度)的“混合”(但按我国目前的会计制度设计，某些税种的会计处理却是服从税法的要求)。
税收已经成为会计的一个新的增长点，税务会计与财务会计、管理会计共同构成企业会计体系。越来越多的学校已经开设税务会计课程，“税务会计”已经成为我国高校会计(含审计、财务)专业课程体系的重要组成部分，是培养应用型、复合型人才的必备知识。
目录
第1章 税务会计总论
1.1 税务会计概述
1.2 税务会计对象、任务与目标
1.3 税务会计基本前提
1.4 税务会计原则
1.5 税务会计要素
复习思考题
第2章 纳税基础
2.1 税收概述
2.2 税制构成要素
2.3 税收征纳制度
2.4 纳税人的权利与义务
2.5 纳税人的税收法律责任
复习思考题
第3章 增值税会计
3.1 增值税概述
3.2 增值税的确认、计量与申报
3.3 增值税进项税额及其转出的会计处理
3.4 增值税销项税额的会计处理
3.5 增值税结转及上缴的会计处理
复习思考题
第4章 消费税会计
4.1 消费税概述
4.2 消费税的确认、计量与申报
4.3 消费税的会计处理
4.4 委托加工应税消费品的会计处理
4.5 进口应税消费品的会计处理
4.6 金银首饰、钻石及其饰品零售业务
复习思考题
第5章 关税会计
5.1 关税概述
5.2 关税的确认、计量与申报
5.3 关税的会计处理
复习思考题
第6章 出口货物免退税会计
6.1 出口货物免退税概述
6.2 出口货物免退税的确认、计量与申
6.3 出口货物免退税的会计处理
复习思考题
第7章 营业税会计
7.1 营业税概述
7.2 营业税的确认、计量与申报
7.3 营业税的会计处理
复习思考题
第8章 资源税会计
8.1 资源税概述
8.2 资源税的确认、计量与申报
8.3 资源税的会计处理
复习思考题
第9章 所得税会计
9.1 企业所得税概述
9.2 企业所得税的确认、计量与申报
9.3 企业所得税会计基础
9.4 企业所得税的会计处理
9.5 个人所得税的确认、计量与申报
9.6 个人所得税的会计处理
复习思考题
第10章 其他税会计
10.1 土地增值税会计
10.2 耕地占用税会计
10.3 城镇土地使用税会计
10.4 房产税会计
10.5 车船税会计
10.6 城市维护建设税会计
10.7 印花税会计
10.8 契税会计
10.9 车辆购置税会计
10.10 烟叶税会计
复习思考题
第11章 税务筹划原理
11.1 税务筹划的概念、意义与风险
11.2 税务筹划的动因与目标
11.3 税务筹划的原则与特点
11.4 税务筹划的基本手段与方法
11.5 税务筹划的基本技术与步骤
复习思考题
第12章 税务筹划实务
12.1 分税种进行的税务筹划
12.2 企业经营活动的税务筹划
12.3 国际税务筹划
复习思考题
参考文献
1.1 税务会计概述
1.2 税务会计对象、任务与目标
1.3 税务会计基本前提
1.4 税务会计原则
1.5 税务会计要素
复习思考题
第2章 纳税基础
2.1 税收概述
2.2 税制构成要素
2.3 税收征纳制度
2.4 纳税人的权利与义务
2.5 纳税人的税收法律责任
复习思考题
第3章 增值税会计
3.1 增值税概述
3.2 增值税的确认、计量与申报
3.3 增值税进项税额及其转出的会计处理
3.4 增值税销项税额的会计处理
3.5 增值税结转及上缴的会计处理
复习思考题
第4章 消费税会计
4.1 消费税概述
4.2 消费税的确认、计量与申报
4.3 消费税的会计处理
4.4 委托加工应税消费品的会计处理
4.5 进口应税消费品的会计处理
4.6 金银首饰、钻石及其饰品零售业务
复习思考题
第5章 关税会计
5.1 关税概述
5.2 关税的确认、计量与申报
5.3 关税的会计处理
复习思考题
第6章 出口货物免退税会计
6.1 出口货物免退税概述
6.2 出口货物免退税的确认、计量与申
6.3 出口货物免退税的会计处理
复习思考题
第7章 营业税会计
7.1 营业税概述
7.2 营业税的确认、计量与申报
7.3 营业税的会计处理
复习思考题
第8章 资源税会计
8.1 资源税概述
8.2 资源税的确认、计量与申报
8.3 资源税的会计处理
复习思考题
第9章 所得税会计
9.1 企业所得税概述
9.2 企业所得税的确认、计量与申报
9.3 企业所得税会计基础
9.4 企业所得税的会计处理
9.5 个人所得税的确认、计量与申报
9.6 个人所得税的会计处理
复习思考题
第10章 其他税会计
10.1 土地增值税会计
10.2 耕地占用税会计
10.3 城镇土地使用税会计
10.4 房产税会计
10.5 车船税会计
10.6 城市维护建设税会计
10.7 印花税会计
10.8 契税会计
10.9 车辆购置税会计
10.10 烟叶税会计
复习思考题
第11章 税务筹划原理
11.1 税务筹划的概念、意义与风险
11.2 税务筹划的动因与目标
11.3 税务筹划的原则与特点
11.4 税务筹划的基本手段与方法
11.5 税务筹划的基本技术与步骤
复习思考题
第12章 税务筹划实务
12.1 分税种进行的税务筹划
12.2 企业经营活动的税务筹划
12.3 国际税务筹划
复习思考题
参考文献
Tax accounting & tax planning
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