国际税法学

导论
一、 国际税法学的研究对象

二、 国际税法学的地位
三、 国际税法学与其他相关学科的关系
四、 国际税法学的研究方法
第一编总论
第一章国际税法概述
第一节国际税法的概念与性质
第二节国际税法的宗旨与作
第三节国际税法的地位与体系
第四节国际税法的渊源
第五节国际税收法律关系
第六节国际税法的历史演进
第二章国际税法的基本原则
第一节国际税法基本原则概述
第二节国家税收主权原则
第三节国际税收公平原则
第四节国际税收中性原则
第五节国际税收效率原则
第二编税收管辖权
第三章税收管辖权概述
第一节税收管辖权的概念与依据
第二节属人性质的税收管辖权
第三节属地性质的税收管辖权
第四节各国税收管辖权实施现状
第四章居民税收管辖权
第一节自然人居民身份的确定
第二节法人居民身份的确定
第三节居民与非居民的纳税义务
第五章来源地税收管辖权
第一节营业所得征税权的划分
第二节劳务所得征税权的划分
第三节投资所得征税权的划分
第四节财产所得征税权的划分
第三编国际双重征税规制
第六章国际双重征税规制原理
第一节国际双重征税的概念和特征
第二节国际双重征税的规制原理
第七章法律性国际双重征税的消除
第一节免税法
第二节抵免法
第三节扣除法与低税法
第四节免税法与抵免法在国际税收协定中的应用
第八章经济性国际双重征税的消除
第一节消除经济性双重征税的国内措施
第二节税收协定中消除经济性双重征税的措施
第三节欧洲联盟的区域机制
第九章税收饶让抵免税制
第一节税收饶让抵免概述
第二节税收饶让抵免的适用
第三节我国的税收饶让抵免
第四编国际逃税与避税规制
第十章国际逃税与避税法律规制的基本原理
第一节国际逃税与避税的概念
第二节国际逃避税的手段与形态
第三节国际逃税与避税的法律规制
第十一章国际转让定价的法律规制
第一节关联企业转让定价制度概述
第二节转让定价方法
第三节规制国际转让定价的征管程序
第四节中国转让定价的法律规制
第十二章国际避税地的法律规制
第一节国际避税地的概念与特征
第二节国际避税地的形成类型
第三节利用国际避税地的主要形式
第四节国际避税地的规制措施
第十三章国际税收协定滥用的法律规制
第一节国际税收协定滥用的方式和法律性质
第二节规制税收协定滥用的国内法措施
第三节税收协定中的反滥用条款
第十四章受控外国公司税制
第一节受控外国公司税制的产生与发展
第二节受控外国公司税制的基本内容
第三节我国的受控外国公司税制
第十五章资本弱化的税法规制
第一节反资本弱化的机制与规则概说
第二节资本弱化税制改革的主要方式：ACE与CBIT
第五编国际税收协调
第十六章国际税收协调原理
第一节国际税收协调概述
第二节国际税收协调的发展与基本框架
第三节国际税收协调的基本模式——国际税收协定
第十七章所得税国际协调
第一节所得税国际协调概述
第二节所得税收协定范本
第三节中国双边所得税收协定
第四节中国内地与特别行政区之间的税收协调
第十八章增值税国际协调
第一节增值税的税收管辖权
第二节欧盟的增值税协调
第三节OECD的增值税协调
第六编国际税法学新课题
第十九章电子商务征税的国际协调
第一节OECD电子商务税收改革
第二节2008年OECD范本对服务征税的条款解析
第三节各国对电子商务税收问题的态度与反应
第四节电子商务税收改革：传统与创新
第二十章单一税收管辖权问题
第一节实行单一税收管辖权的理论依据
第二节实行单一税收管辖权的可行性
第二十一章国际税收竞争
第一节国际税收竞争概述
第二节有害国际税收竞争的规制实践
第三节规制有害国际税收竞争的主要措施
第二十二章税收情报交换
第一节税收情报交换的概念与方式
第二节税收情报交换制度的历史沿革与最新进展
第三节我国的税收情报交换
第二十三章国际税务争议的解决
第一节国际税务争议的解决概述
第二节国内法机制
第三节税收协定的相互协商程序
第四节仲裁程序
第五节国际司法方式
第二十四章金融衍生品的税收管辖权
第一节跨境金融交易所得的来源地规则
第二节衍生金融产品的来源地管辖权的合法化基础
第三节来源地为基础的衍生金融工具的所得课税的必要性
第四节衍生金融产品的来源地确定规则
附录中国对外税收协定一览表