公司内部审计

副标题:无

作   者:叶陈云著

分类号:

ISBN:9787111363514

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简介

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目录

第2版前言

第1版前言

基本原理简介

第1章 掀起盖头 揭开面纱

看清公司内部审计的“庐山真面目” /1

1.1 公司内部审计内涵 /2

1.2 公司内部审计功能 /9

1.3 公司内部审计的变迁 /16

案例介绍 海尔集团公司的内部审计功能定位 /25

行为规范描述

第2章 没有规矩 不成方圆

熟悉内部审计的业务规范 /26

2.1 内部审计准则的含义与作用 /27

2.2 内部审计准则体系的框架结构与特点 /30

2.3 内部审计人员的职业道德规范 /36

案例介绍 美国世通公司:由内部审计牵出假账大案 /40

工作前提概述

第3章 兵马未动 粮草先行

做好内部审计的组织准备 /42

3.1 揭示内在矛盾的必然途径:内部审计机构设置 /43

3.2 指导内部审计的重要机构:审计委员会 /53

3.3 执行内部审计工作的主体:内部审计人员 /56

案例介绍 达尔曼公司内部审计的失败 /70

操作步骤展示

第4章 环环相扣 循序渐进

恪守内部审计的基本流程 /72

4.1 规范完整 有的放矢:内部审计流程的概述 /73

4.2 千里之行 始于足下:内部审计对象的选择 /80

4.3 运筹帷幄 事半功倍:内部审计方案的策划 /91

4.4 防微杜渐 规避风险:内部控制评审与测试 /106

4.5 充分可靠 理直气壮:内部审计证据的整理 /127

4.6 落实成果 形成结论:内部审计报告的提供 /136

4.7 复评建议 改进管理:后续审计工作的进行 /148

4.8 举一反三 提升能力:审计成果运用与创新 /154

案例介绍 美国通用公司内部审计的成功经验 /155

实践方法介绍

第5章 严谨缜密 科学高效

掌握内部审计的技术与方法 /158

5.1 问题解决与决策 /159

5.2 数据收集技术 /169

5.3 审计抽样技术 /176

5.4 审计工作底稿 /192

5.5 计算机审计技术 /204

5.6 审计分析程序 /217

案例介绍 英国巴林银行经营失败案例 /221

审计内容演进

第6章 内容丰富 风格迥异

认识内部审计的主要形式 /223

6.1 内部审计的现在进行时:基础形式——财务审计 /223

6.2 内部审计的一般现在时:其他形式——经济责任审计 /236

6.3 内部审计的一般将来时:发展形式——管理审计 /244

6.4 内部审计的将来完成时:未来形式——价值增值审计 /251

案例介绍 武钢集团公司价值增值型内部审计的特色 /254

支持措施阐释

第7章 质量保障 效率支撑

落实内部审计工作与管理 /260

7.1 公司内部审计管理系统 /261

7.2 公司内部审计计划管理 /265

7.3 公司内部审计人事管理 /268

7.4 公司内部审计质量管理 /271

案例介绍 中国联通集团有限公司内部审计管理的实践 /276

审计成功关键

第8章 沟通合作 化解冲突

处理好内部审计中的人际关系 /283

8.1 内部审计人际关系的重要性 /283

8.2 内部审计人际关系的分析 /285

8.3 良好人际关系的形成途径 /290

8.4 解决内部审计冲突的办法 /303

案例介绍 中国石油天然气集团公司的内部审计管理 /308

关联关系再认识

第9章 和谐依存 相互促进

正确把握内部审计的几对重要关系 /313

9.1 责任与意识:内部审计与管理层的关系 /314

9.2 报告与指导:内部审计与治理层的关系 /317

9.3 局部与整体:内部审计与内部控制的关系 /324

9.4 互补与协调:内部审计与社会审计的关系 /334

9.5 补充与支持:内部审计与国家审计的关系 /337

9.6 制约与合作:内部审计与其他部门的关系 /339

案例介绍 郑百文的经营失败与内部审计失败 /342

附录

附录1 中华人民共和国审计法

附录2 内部审计准则

附录3 审计署关于内部审计工作的规定

附录4 集团公司内部审计制度

附录5 公司内部审计部门岗位职责及工作流程概述

附录6 集团公司内部审计工作流程

附录7 内部审计文书及工作底稿

附录8 集团公司建设工程项目内部审计管理办法

附录9 内部审计人员岗位资格证书实施办法

参考文献 /345











    

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公司内部审计
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