简介
作为“税务中的会计、会计中的税务”的税务会计，如何更好地体现我国的现行税法和会计规范呢？根据我国税收与会计的执法环境与历史传统，本书基于税务会计与财务会计的混合模式构建了符合我国国情的税务会计理论与实务体系。
作为本科教材，本书的前导课程应是会计原理、财务会计，其平行或后续课程应是成本会计、管理会计、财务管理等。为体现教材的完整性、配套性和可读性，本书在每章设计了引导案例、本章小结、思考题、练习题、案例分析等。本书除了作为本科相关专业教材外，也可以作为各类成人教育用书，还可作为广大在职会计人员、审计人员以及财税干部业务学习用书。
目录
第1章 税务会计概述
引导案例
1.1 税务会计的产生和发展
1.2 税务会计的目标和原则
1.3 税务会计模式
1.4 税务会计要素
本章小结
思考题
案例分析
第2章 企业纳税基础
引导案例
2.1 税收及税收制度
2.2 税收征纳管理制度
2.3 纳税人的权利和义务
2.4 纳税人的税收法律责任
本章小结
思考题
练习题
案例分析
第3章 增值税会计
引导案例
3.1 增值税概述
3.2 增值税应纳税额的计算
3.3 增值税销项税额的会计处理
3.4 增值税进项税额及其转出的会计处理
3.5 增值税结转及上缴的会计处理
3.6 小规模纳税人增值税的会计处理
本章小结
思考题
练习题
案例分析
第4章 消费税会计
引导案例
4.1 消费税概述
4.2 消费税的计算
4.3 消费税的会计处理
本章小结
思考题
练习题
案例分析
第5章 关税会计
引导案例
5.1 关税概述
5.2 关税的计算
5.3 关税的会计处理
本章小结
思考题
练习题
案例分析
第6章 出口货物免退税会计
第7章 营业税会计
第8章 企业所得税会计
第9章 个人所得税会计
第10章 其他税会计
第11章 税务会计报告
第12章 税务筹划基本理论
第13章 税务筹划基本应用
主要参考文献
引导案例
1.1 税务会计的产生和发展
1.2 税务会计的目标和原则
1.3 税务会计模式
1.4 税务会计要素
本章小结
思考题
案例分析
第2章 企业纳税基础
引导案例
2.1 税收及税收制度
2.2 税收征纳管理制度
2.3 纳税人的权利和义务
2.4 纳税人的税收法律责任
本章小结
思考题
练习题
案例分析
第3章 增值税会计
引导案例
3.1 增值税概述
3.2 增值税应纳税额的计算
3.3 增值税销项税额的会计处理
3.4 增值税进项税额及其转出的会计处理
3.5 增值税结转及上缴的会计处理
3.6 小规模纳税人增值税的会计处理
本章小结
思考题
练习题
案例分析
第4章 消费税会计
引导案例
4.1 消费税概述
4.2 消费税的计算
4.3 消费税的会计处理
本章小结
思考题
练习题
案例分析
第5章 关税会计
引导案例
5.1 关税概述
5.2 关税的计算
5.3 关税的会计处理
本章小结
思考题
练习题
案例分析
第6章 出口货物免退税会计
第7章 营业税会计
第8章 企业所得税会计
第9章 个人所得税会计
第10章 其他税会计
第11章 税务会计报告
第12章 税务筹划基本理论
第13章 税务筹划基本应用
主要参考文献
Tax accounting
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