税收实用手册

目录
（二） 中华人民共和国税收征收管理法实施细则
三 车船使用牌照税
四 全国人大常委会关于外商投资企业和外国企业适用增值税、消费税、营业税等税收暂行条例的决定
第六部分 地方税制度
一 土地增值税
（一） 土地增值税的法律时效
（二） 土地增值税的纳税人
（三） 土地增值税的征收范围
（四） 土地增值税的税率
（五） 土地增值税的征收管理
（六） 土地增值税问题解答
（三） 全国人民代表大会常务委员会关于惩治偷税、抗税犯罪的补充规定
（七） 中华人民共和国土地增值税暂行条例
二 房产税
三 车船使用税
四 城市维护建设税
五 屠宰税
六 城镇土地使用税
七 印花税
八 固定资产投资方向调节税
九 地方税的进一步改革
第七部分 税收优惠政策的综合规定
（四） 中华人民共和国发票管理办法
一 降低外商投资企业所得税税率的优惠
二 定期减免外商投资企业和外国企业所得税的优惠
三 对外商投资者再投资退税的优惠
四 对特许权使用费的减免优惠
五 对产品出口企业和先进技术企业的减免税优惠
六 对利息、租金的减免税优惠
七 外商承包工程作业和提供劳务的减免税优惠
八 开采海洋石油的税收优惠
九 对外国企业常驻代表机构的税收优惠
十 深圳、珠海、汕头和厦门特区的税收优惠政策
（五） 中华人民共和国发票管理办法实施细则
十一 海南特区实行的税收优惠政策
十二 经济技术开发区的税收优惠政策
十三 沿海开放城市的税收优惠政策
十四 沿边城市的税收优惠政策
十五 其他与沿海、沿江地区有关的税收优惠政策
第八部分 税务机关和纳税人的权利与义务
一 税务机关的权利和义务
二 纳税人的权利和义务
三 税务行政复议
四 税务行政诉讼
第二部分 新税制下的法律责任
五 税务行政赔偿
六 税务行政复议和行政诉讼案例
第九部分 避税与反避税
一 国际避税
（一） 国际避税的定义
（二） 国际避税产生的原因
（三） 对国际避税的刺激因素
（四） 影响国际避税范围的各种因素
（五） 国际避税方式之一 ——人的流动
（六） 国际避税方式之二 ——人的非流动
一 法律责任的范围
（七） 国际避税方式之三 ——资金、货物或劳务的流动
（八） 国际避税方式之四 ——资金、货物或劳务的非流动
（九） 国际避税方式之五 ——流动与非流动的结合
二 国际避税地与评价
（一） 避税地的概念及分类
（二） 避税地的产生
（三） 避税地对本国经济的影响
（四） 避税地的税收功能
（五） 对避税地的评价及避税地的前景
三 重复课税及避免方法
二 对税务执法人员违法行为的处理
（一） 极少被采用的扣除法
（二） 有条件实行的免税法
（三） 普遍实行的抵免法
（四） 扣除法、免税法、抵免法的异同
（五） 各有高招
第十部分 关税和国际税收协定的基本制度
一 中华人民共和国进出口关税条例
二 关税及贸易总协定
三 联合国《关于发达国家和发展中国家间双重征税的协定范本》
第十一部分 有关税法、税制的名词解释
三 纳税人的法律责任
一 税收一般
税收
税收职能
税收特征
税收作用
税本
税源
税基
税收要素
课税主体
四 扣缴义务人的法律责任
代扣代缴义务人
代收代缴义务人
征税对象
税目
纳税环节
税率
定额税率
比例税率
累进税率
名义税率
五 税务代理人的法律责任
实际税率
税收负担率
边际税率
平均税率
递减累进税率
递增累进税率
直线累进税率
零税率
负税率
计税依据
第一部分 新税制下的纳税方法
六 其他有关人员的法律责任
计税标准
计税价格
起征点
免征额
退税
税式支出
税务违章
税务罚则
滞纳
欠税
七 关于刑事法律责任
偷税
逃税
抗税
避税
二 税收分类
税种
税收分类
税收分类方法
税收按课征环节分类
生产环节课税
第三部分 工商企业税收制度
流通环节课税
分配环节课税
消费环节征税
财产环节课税
投资环节征税
税收按征税对象分类
流转额课税
收益额课税
财产额课税
资源占用课税
一 增值税
特定行为课税
税收按税负归宿分类
税收按税收支配权分类
中央税
地方税
分税制
彻底分税制
不彻底分税制
三 税收管理
（一） 税收管理体制
（一） 增值税的法律时效
（二） 地方税管理体制
（三） 民族自治区税收管理体制
（四） 税收立法权
四 国际税收
（一） 国际税收及其形成
（二） 税收管辖权
（三） 国际间重复课税的发生与避免
（四） 税收抵免限额
（五） 税收饶让
（六） 扣除法
（二） 增值税的纳税人
（七） 国际税收协定范本
（三） 增值税的税率
（四） 增值税的征税范围
（五） 增值税的减税免税
（六） 增值税的征收管理
一 税务登记的申请和办理
（七） 关于小规模纳税人的确定
（八） 增值税的计算及实例
（九） 增值税问题解答
（十） 增值税的政策法规及实施细则
1 中华人民共和国增值税暂行条例
2 中华人民共和国增值税暂行条例实施细则
3 关于增值税会计处理的规定
4 增值税专用发票使用规定（试行）
二 消费税
（一） 消费税的法律时效
二 纳税申报方法和退税的办理
（二） 消费税的纳税人
（三） 消费税的税率
（四） 消费税的征税范围
（五） 消费税的征收管理
（六） 消费税问题解答
（七） 消费税的政策法规及实施细则
1 中华人民共和国消费税暂行条例
2 中华人民共和国消费税暂行条例实施细则
3 关于消费税会计处理的规定
4 消费税若干具体问题的规定
三 税款缴纳的方法
三 营业税
（一） 营业税的法律时效
（二） 营业税的纳税人
（三） 营业税的征税范围
（四） 营业税的税率
（五） 营业税的征收管理
（六） 营业税问题解答
（七） 营业税的政策法规及实施细则
1 中华人民共和国营业税暂行条例
2 中华人民共和国营业税暂行条例实施细则
四 税收缴纳过程中的法律责任
3 关于营业税会计处理的规定
四 资源税
（一） 资源税的法律时效
（二） 资源税的征税范围
（三） 资源税的纳税人
（四） 资源税的税额
（五） 资源税的征收管理
（六） 资源税的政策法规及实施细则
1 中华人民共和国资源税暂行条例
2 中华人民共和国资源税暂行条例实施细则
五 税务咨询、代理和税务机构的职能
五 企业所得税
（一） 企业所得税的法律时效
（二） 企业所得税的纳税人
（三） 企业所得税的征税对象
（四） 企业所得税的税率
（五） 企业所得税的征收管理
（六） 企业所得税问题解答
（七） 企业所得税的政策法规
1 中华人民共和国企业所得税暂行条例
2 中华人民共和国所得税暂行条例实施细则
六 政策法规及实施细则
第四部分 个人所得税制度
一 概念
二 纳税义务人
三 征税对象
四 税率和税负
五 应纳税所得额的计算
六 征收管理
七 个人所得税政策法规及实施细则
（一） 中华人民共和国个人所得税法
（二） 中华人民共和国个人所得税法实施条例
（一） 中华人民共和国税收征收管理法
第五部分 外商投资企业和外国企业适用的税收制度
一 外商投资企业和外国企业所得税
（一） 纳税义务人
（二） 纳税义务的规定
（三） 税率
（四） 应纳税所得的计算
（五） 避免重复征税的规定
（六） 政策法规要点
（七） 税收征收管理制度
二 城市房地产税