中国财政税收理论与政策模拟

*章　我国财政税收理论概述及演进／1
第二章　税收理论的作用机制／19
　　*节　税收理论的作用机制／19
　　第二节　税收的局部均衡和一般均衡分析／34
第三章　中国间接税归宿理论及其扩展／40
　　*节　引言／40
　　第二节　文献综述／41
　　第三节　税收负担与税收转嫁基础理论／43
　　第四节　间接税归宿理论扩展／51
第四章　中国财政税收可计算一般均衡模型理论构建／63
　　*节　中国财政税收可计算一般均衡模型的部门划分／63
　　第二节　中国财政税收可计算一般均衡模型方程体系／67
第五章　中国财政再分配效应测算／97
　　*节　引言／97
　　第二节　财政再分配效应测算的原理／101
　　第三节　模型与数据／106
　　第四节　实证结果与分析／111
　　第五节　财政再分配效应的国际比较／115
　　第六节　结论与政策建议／117
第六章　中国间接税归宿分析及政策模拟／122
　　*节　引言／122
　　第二节　间接税归宿的一般均衡机制与测算／124
　　第三节　测算结果与分析／131
　　第四节　敏感性分析／142
　　第五节　结论与政策建议／144
第七章　中国“营改增”税收政策模拟／148
　　*节　引言／148
　　第二节　文献回顾与综述／148
　　第三节　“营改增”政策的一般均衡理论分析及作用传导机制／149
　　第四节　中国“营改增”税收动态CGE模型设置和数据处理／153
　　第五节　“营改增”税收政策模拟结果及分析／156
　　第六节　结论与政策建议／164
第八章　中国碳税税收政策模拟／167
　　*节　研究意义及文献综述／167
　　第二节　CGE模型部分划分及相关技术细节／169
　　第三节　碳税设计与模拟分析／174
　　第四节　结论／184
第九章　中国增值税税收政策模拟／186
　　*节　政策模拟背景／186
　　第二节　中国增值税改革可计算一般均衡模型的模拟实证分析／186
　　第三节　政策建议／193
第十章　中国科技税税收政策模拟／196
　　*节　科技政策改革背景／196
　　第二节　科技政策的理论阐释和作用机制／196
　　第三节　中国科技税税收CGE静态模拟分析／201
　　第四节　中国科技税税收CGE动态模拟分析／218
　　第五节　结论与政策建议／224
第十一章　长三角多区域CGE模型的碳税税收政策模拟／229
　　*节　政策模拟背景／229
　　第二节　企业间接税税率改革及征收碳税对长三角区域碳排放的政策模拟分析／229
　　第三节　结论与政策建议／278
参考文献／280
【书摘与插画】
财政税收是国家的财经命脉，也是国家实行宏观经济调控的重要经济手段。中共十八届三中全会明确提出“加快健全以税收、社会保障、转移支付为主要手段的再分配调节机制”。因此，深入研究分析财政税收作用机制，应用国际主流模型方法，模拟分析我国相关财政税收政策，从而为我国的财政税收政策制定、税收结构优化、产业发展规划、国民收入再分配等方面提供科学合理的政策建议具有重要意义。
本书在财政税收理论基础上，一方面，结合中国现实情况，进一步放开假设条件，扩展了间接税归宿理论，深入分析了不同间接税对商品和要素价格的作用影响机制，以及居民收入来源端和使用端税收负担的关系及变化规律；另一方面，本书构造中国财政税收动态可计算一般均衡（CNT-DCGE）模型，详细刻画了生产模块、贸易模块、居民收入及消费模块、企业模块、政府模块、均衡模块、社会福利模块、环境污染模块、动态模块的运行机制和方程推导，系统模拟分析了中国财政再分配效应测算、中国间接税归宿分析及政策、中国“营改增”税收政策、中国碳税税收政策、中国增值税税收政策以及中国科技税税收政策等。