Revenue

第一章 税收导论
第一节 税收的概念
一、税收的涵义
二、税收的特征
第二节 税收的起源与发展
一、税收的起源
二、税收发展
第三节 税收的职能
一、税收的财政职能
二、税收的调节职能
本章小结
复习思考题
第二章 税收制度和税收原则
第一节 税收制度
一、税收制度构成
二、税收分类
三、税收效应分析
第二节 税收原则
一、税收原则概述
二、税收的财政原则
三、税收的经济原则
四、税收的社会原则
第三节 我国税制的建立与沿革
一、1950-1978年间的税制建立与发展
二、1979-1993年间的税制改革
三、1994年以来的税制改革
本章小结
复习思考题
第三章 税收负担与税负转嫁
第一节 税收负担
一、税收负担概述
二、税收负担的影响因素
三、税收负担的量度
四、税收负担量度指标
第二节 税负转嫁
一、税负转嫁与税负归宿
二、税负转嫁的方式
三、税负转嫁的分析
本章小结
复习思考题
第四章 增值税
第一节 增值税概述
一、增值税特点
二、增值税的作用
第二节 征税范围及纳税义务人
一、增值税的征税范围
二、纳税义务人
第三节 税率与征收率的确定
一、基本税率
二、低税率
三、征收率
第四节 增值税计税依据及应纳税额的计算
一、计税依据
二、销项税额
三、进项税额
四、应纳税额的计算
第五节 进口货物征税与出口货物退(免)税
一、进口货物征税
二、出口货物的退(免)税
第六节 增值税的征收管理
一、纳税义务发生时间
二、纳税期限
三、纳税地点
四、纳税人申报办法
五、增值税专用发票的使用及管理
案例与分析
本章小结
复习思考题
第五章 消费税
第一节 消费税概述
一、消费税的概念
二、消费税的特点
三、消费税的立法原则
第二节 消费税的征税项目、纳税人、税率
一、消费税征税项目
二、消费税征税范围
三、消费税纳税人
四、消费税税率
第三节 消费税计税依据、应纳税额的计算
一、计税依据
二、从价定率计算应纳税额的方法
三、从量定额计算应纳税额的方法
四、消费税计税方法的若干特殊规定
第四节 消费税的减免税和出口退税
一、消费税的减免税
二、出口应税消费品退(免)税
三、出口应税消费品退(免)税后的管理
第五节 消费税的征收管理
一、消费税纳税义务发生时间
二、消费税纳税期限
三、消费税的纳税地点
四、消费税的纳税申报
案例与分析
本章小结
复习思考题
第六章 营业税
第一节 营业税概述
一、营业税的概念
二、营业税的特点
三、营业税的产生和发展
第二节 纳税人与征税范围
一、纳税人
二、征税范围
第三节 营业税税率与应纳税额的计算
一、营业税的税率
二、营业税应纳税额的计算
第四节 营业税的征收管理
一、营业税的起征点
二、营业税的减免税优惠
三、营业税纳税义务的发生时间
四、营业税的纳税期限
五、营业税的纳税地点
案例与分析
本章小结
复习思考题
第七章 关税
第一节 关税概述
一、关税的概念
二、关税的特点
三、关税的类型
四、关税的作用
第二节 关税的征税对象、纳税人和关税税则
一、关税的征税对象
二、纳税义务人
三、关税税则
第三节 关税完税价格和应纳税额的计算
一、进口货物的完税价格
二、出口货物的完税价格
三、关税税额的计算方法
第四节 关税的征收管理
一、关税缴纳
二、关税的强制执行
三、关税退还
四、关税的补征和追征
五、关税纳税争议
案例与分析
本章小结
复习思考题
第八章 (内资)企业所得税
第一节 (内资)企业所得税概述
一、(内资)企业所得税的概念及功能
二、我国(内资)企业所得税法的产生和发展
第二节 纳税人与征税范围
一、企业所得税的纳税人
二、企业所得税的征税范围
第三节 税率与应纳税额的计算
一、企业所得税的税率
二、应纳税所得额的确定
三、应纳税额的计算
四、境外所得税抵免和应纳税额的计算方法
五、从联营、合资企业分得股息、利润应纳税额的计算
六、清算所得应纳税额的计算
第四节 优惠政策
一、产业优惠政策
二、地区税收优惠政策
三、教育和社会福利事业的优惠政策
第五节 征收管理
一、纳税年度
二、缴纳方法与纳税期限
三、纳税地点
四、合并汇总缴税计算管理
案例与分析
本章小结
复习思考题
第九章 外商投资企业和外国企业所得税
第一节 外商投资企业和外国企业所得税概述
一、外商投资企业和外国企业所得税概念
二、外商投资企业和外国企业所得税的特点
三、外商投资企业和外国企业所得税的产生和发展
第二节 纳税人与征税范围
一、外商投资企业和外国企业所得税的纳税人
二、外商投资企业和外国企业所得税的征税范围
第三节 税率与应纳税额的计算
一、外商投资企业与外国企业所得税的税率
二、外商投资企业与外国企业应纳税所得额的确定
三、外商投资企业与外国企业所得税应纳税额的计算
第四节 外商投资企业与外国企业所得税的征收管理
一、外商投资企业与外国企业所得税的税收优惠
二、外商投资企业与外国企业所得税征管的三项制度
三、外商投资企业与外国企业所得税征管的其他规定
案例与分析
本章小结
复习思考题
第十章 个人所得税
第一节 个人所得税概述
一、个人所得税的概念
二、个人所得税的作用与特点
第二节 个人所得税的征收范围、纳税人及税率
一、个人所得税的征收范围
二、个人所得税的纳税人
三、个人所得税的税率
第三节 个人所得税计税依据及应纳税额的计算
一、个人所得税计税依据
二、个人所得税应纳税额的计算
第四节 个人所得税的征收管理
一、代扣代缴的纳税办法
二、自行申报的纳税办法
案例与分析
本章小结
复习思考题
第十一章 资源税
第一节 资源税概述
一、资源税的概念
二、资源税的特点
三、资源税的作用
第二节 资源税的纳税人、征收范围和税率
一、资源税的纳税人
二、资源税的征收范围
三、资源税的税目、单位税额
第三节 资源税计税依据,应纳税额的计算
一、资源税的计税依据
二、资源税应纳税额的计算
三、资源税的税收优惠
第四节 资源税的征收管理
一、纳税义务产生时间
二、纳税期限
三、纳税地点
案例与分析
本章小结
复习思考题
第十二章 财产税
第一节 财产税概述
一、财产税及其特点
二、财产税的分类
三、我国财产税制度演变
第二节 房产税
一、征税范围
二、纳税人
三、计税依据
四、应纳税额
五、减免税
六、征收管理
第三节 契税
一、征税范围
二、纳税人
三、税率
四、计税依据
五、应纳税额
六、减免税
七、征收管理
第四节 车船使用税
一、征税范围
二、纳税人
三、计税标准
四、税率
五、应纳税额
六、减免税
七、征收管理
第五节 船舶吨税
一、纳税人和计税依据
二、税额标准和计税方法
三、政策优惠
四、纳税期限和纳税地点
案例与分析
本章小结
复习思考题
第十三章 其他税种
第一节 印花税
一、纳税人
二、征收对象及范围
三、税率
四、计税依据
五、应纳税额的计算
六、税收优惠
七、征收管理
第二节 城乡维护建设税与教育费附加
一、城乡维护建设税
二、教育费附加
第三节 耕地占用税
一、纳税人
二、课税对象及征收范围
三、计税依据及税率
四、耕地占用税的计算
五、耕地占用税的纳税期限及减免
案例与分析
本章小结
复习思考题
参考文献