出纳实务

引言出纳岗位认知
　任务一出纳岗位概述
　　一、设置出纳岗位的原因
　　二、出纳的含义
　　三、如何选配出纳人员
　　四、出纳岗位的工作任务
　任务二出纳人员及工作组织
　　一、出纳人员的任职要求
　　二、出纳的工作机构
　　三、出纳岗位设置应遵守的基本原则
　任务三出纳档案保管与交接
　　一、出纳档案保管
　　二、出纳工作交接
学习情境1库存现金的结算业务
　　知识准备
　　一、现金的含义
　　二、现金的使用范围
　　三、现金库存的限额
　　四、现金收支的规定
　任务一现金出纳收款业务
　　一、现金出纳收款业务流程
　　二、点钞验钞技能
　　三、收据的填制
　　四、现金存款凭条
　　五、实务应用
　任务二现金出纳付款业务
　　一、现金付款业务流程
　　二、现金付款业务涉及的原始凭证
　　三、银行提现
　　四、实务应用
　任务三现金清查的处理
　　一、现金清查的含义
　　二、现金清查的步骤
　　三、现金清查的方法
　　四、库存现金盘点表
　　五、库存现金的清查核算
　　六、实务应用
　任务四现金出纳会计核算
　　一、现金收款凭证的编制
　　二、现金付款凭证的编制
　　三、现金日记账的启用、登记及结账
学习情境2基本银行结算业务
　　知识准备
　　一、银行结算账户概念及种类
　　二、单位结算账户种类
　　三、预留银行印鉴
　　四、银行结算的基本原则
　　五、单位银行结算账户的开立
　　六、银行账户变更、合并、迁移和撤销
　　七、会计书写技能
　任务一银行存款收款的管理与核算
　　一、银行收款业务流程
　　二、支票、托收承付和委托收款结算方式
　　三、转账支票
　　四、银行进账单
　　五、托收凭证
　　六、实务应用
　任务二银行存款付款的管理与核算
　　一、银行存款付款的业务流程
　　二、汇兑结算方式
　　三、银行电汇凭证
　　四、实务应用
　任务三银行存款清查的处理
　　一、银行存款清查的含义
　　二、银行存款清查的方法
　　三、银行存款余额调节表
　　四、银行存款的清查核算
　　五、实务应用
　任务四银行存款出纳会计核算
　　一、银行存款收款凭证的编制
　　二、银行存款付款凭证的编制
　　三、银行存款日记账的启用、登记及结账
　　四、支票使用备查簿
学习情境3其他货币资金的核算与管
　　知识准备
　　一、其他货币资金的内容
　　二、财务印鉴章的管理
　任务一其他货币资金收入的核算与管理
　　一、银行本票结算方式
　　二、商业汇票结算方式
　　三、银行本票申请书和银行本票
　　四、银行承兑汇票申请书和银行承兑汇票
　　五、贴现凭证
　　六、实务应用
　任务二其他银行结算支付的核算与管理
　　一、银行汇票结算方式
　　二、银行汇票申请书和银行汇票
　　三、实务应用
　任务三其他货币资金的清查
　　一、其他货币资金的清查概述
　　二、外埠存款的查账技巧
　　三、银行汇票存款的查证技巧
　任务四其他货币资金账簿
　　一、其他货币资金账户的设置
　　二、其他货币资金账户的登记方法
　参考文献