简介
自美国《萨班斯法案》颁布以来，内部控制的重要性日益凸显，已成为世界各国防范企业风险、提升管理质量的利器。本书基于COSO发布的《内部控制——整合框架》和《企业风险管理——整合框架》，以及财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及其配套指引、国资委发布的《中央企业全面风险管理指引》等编写，强调风险在内部控制中的重要性。（1） 结构上，追求“全”，以内部控制五要素框架为基础，突出风险管理的份量，强调内部控制是以风险为导向的控制，并将风险评估分为风险识别、风险分析与风险应对三章内容。（2） 内容上，追求“新”，力求反映国内外有关内部控制与风险管理的最新进展，比如COSO的最新指南，以及财政部有关内部控制的解释公告与操作指南。（3） 形式上，追求“活”，不仅体现在字数上，更主要的是引入了大量的内部控制与风险管理实际案例，同时在每章后增加了思考题与案例分析题。
目录
第1章 内部控制与风险管理的发展历程
1.1 美国内部控制与风险管理的发展
1.2 英国内部控制与风险管理的发展
1.3 我国内部控制与风险管理的发展
第2章 内部控制与风险管理的框架
2.1 COSO的内部控制整合框架
2.2 COSO的企业风险管理整合框架
2.3 内部控制与风险管理整合框架的比较
2.4 内部控制与风险管理的新发展
第3章 我国内部控制与风险管理的规范
3.1 《中央企业全面风险管理指引》
3.2 企业内部控制规范体系
第4章 内部环境
4.1 企业组织架构
4.2 发展战略
4.3 人力资源政策
4.4 社会责任与企业文化
第5章 风险识别
5.1 风险识别概述
5.2 风险识别的内容和程序
5.3 风险识别的方法
第6章 风险分析
6.1 风险分析概述
6.2 风险分析的流程
6.3 风险分析的方法
第7章 风险应对
7.1 风险应对的原则与决策程序
7.2 风险应对策略
7.3 风险应对策略的选择
7.4 企业主要风险的应对方案
第8章 控制活动
8.1 不相容职务分离控制
8.2 授权审批控制
8.3 会计系统控制
8.4 财产保护控制
8.5 全面预算控制
8.6 运营分析控制
8.7 绩效考评控制
8.8 合同控制
第9章 信息与沟通
9.1 财务报告内部控制
9.2 管理报告内部控制
9.3 信息系统内部控制
第10章 内部监督
10.1 内部监督概述
10.2 内部审计
10.3 内部控制评价
主要参考文献
1.1 美国内部控制与风险管理的发展
1.2 英国内部控制与风险管理的发展
1.3 我国内部控制与风险管理的发展
第2章 内部控制与风险管理的框架
2.1 COSO的内部控制整合框架
2.2 COSO的企业风险管理整合框架
2.3 内部控制与风险管理整合框架的比较
2.4 内部控制与风险管理的新发展
第3章 我国内部控制与风险管理的规范
3.1 《中央企业全面风险管理指引》
3.2 企业内部控制规范体系
第4章 内部环境
4.1 企业组织架构
4.2 发展战略
4.3 人力资源政策
4.4 社会责任与企业文化
第5章 风险识别
5.1 风险识别概述
5.2 风险识别的内容和程序
5.3 风险识别的方法
第6章 风险分析
6.1 风险分析概述
6.2 风险分析的流程
6.3 风险分析的方法
第7章 风险应对
7.1 风险应对的原则与决策程序
7.2 风险应对策略
7.3 风险应对策略的选择
7.4 企业主要风险的应对方案
第8章 控制活动
8.1 不相容职务分离控制
8.2 授权审批控制
8.3 会计系统控制
8.4 财产保护控制
8.5 全面预算控制
8.6 运营分析控制
8.7 绩效考评控制
8.8 合同控制
第9章 信息与沟通
9.1 财务报告内部控制
9.2 管理报告内部控制
9.3 信息系统内部控制
第10章 内部监督
10.1 内部监督概述
10.2 内部审计
10.3 内部控制评价
主要参考文献
光盘服务联系方式: 020-38250260 客服QQ：4006604884
云图客服：
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