财政与税收

第一章 财政概论
第一节 财政及其特征
一、从财政现象到财政学
二、财政的产生与发展
三、财政的一般特征
四、财政概念的一般表述
五、财政学说及其发展
第二节 公共财政
一、市场失灵与政府干预
二、公共财政的含义及特征
三、公共财政的局限性
第三节 财政职能
一、财政职能的含义
二、优化资源配置职能
三、调节收入分配职能
四、经济稳定发展职能

第二章 财政收入
第一节 财政收入概述
一、财政收入的含义
二、财政收入的形式
三、财政收入的功能
第二节 财政收入的构成
一、财政收入的部门构成
二、财政收入的所有制构成
三、财政收入的价值构成
第三节 财政收入的规模
一、财政收入规模的含义及其衡量指标
二、影响财政收入规模的因素

第三章 财政支出
第一节 财政支出的含义与分类
一、财政支出的含义
二、财政支出的分类
三、我国政府财政收支分类改革
第二节 购买性支出
一、公共消费支出
二、投资性支出
第三节 转移性支出
一、社会保障支出
二、财政补贴
第四节 我国政府采购制度
一、政府采购的特点
二、政府采购的原则
三、政府采购的模式
四、政府采购的方式

第四章 国债与国债制度
第一节 国债概述
一、国债的基本概念
二、国债的特征
三、国债的功能
四、国债的分类
五、我国国债的种类
第二节 国债的产生与发展
一、国债产生的历史过程
二、国债产生的历史条件
三、我国国债的历史发展
第三节 国债规模、结构与效应
一、国债规模
二、国债结构
三、国债的效应
第四节 国债的运行
一、国债发行
二、国债交易
三、国债偿还

第五章 政府预算和财政管理体制
第一节 政府预算
一、政府预算的概念、分类及其组成
二、政府预算的组织形式及复式预算的内容
三、政府预算周期
四、预算外资金
第二节 财政管理体制
一、财政管理体制的概念和类型
二、建立财政管理体制的原则
三、财政管理体制的内容
四、我国财政管理体制的变革

第六章 财政政策与货币政策
第一节 财政政策
一、财政政策的概念及类型
二、财政政策目标
三、财政政策工具
第二节 货币政策
一、货币政策的概念及类型
二、货币政策目标
第三节 财政政策与货币政策的配合
一、财政政策与货币政策配合的必要性
二、财政政策与货币政策协调配合的方式
第四节 近年来我国财政政策实践
一、积极财政政策的运用
二、稳健财政政策的实施

第七章 税收概论
第一节 税收及其特征
一、税收的概念及特征
二、税收分类
三、税收负担
第二节 税收制度
一、税收制度及其构成要素
二、税制结构
三、我国税制的建立和发展
四、税法

第八章 流转课税
第一节 增值税
一、增值税概述
二、我国现行增值税税收制度要素
三、增值税应纳税额的计算
四、增值税的减免
五、增值税出口退(免)税
六、增值税的征收管理
……
第九章 对所得额征税
第十章 财产、行为、特定目的和资源税
第十一章 国际税收
第十二章 税收征收管理
主要参考文献