简介
本书是一本系统阐述国际税收学基本原理的著作。全书共分为十章，
分别就国际税收的概念和研究对象、国际税收的形成和发展、税收管辖权
、国际重复征税、国际税收抵免、国际避税、避税港及其避税模式、防范
国际避税的措施、国际税收协定以及国际税收的发展趋势等内容，作了较
为详尽的考察分析。全书结构严谨、体系完整，材料翔实、内容丰富、文
字简练规范，是一部理论性，实用性、可读性都较强的国际税收教材。此
外，全书还配备了丰富的案例分析和章后习题，以便于学生加深理解，学
以致用。本书适合作为高等财经院校财税专业以及涉外专业的教学与研究
用书。
本书配有教学课件，可以免费提供给任课老师使用。如需要，欢迎填
写书后的“教师反馈及课件申请表”索取。
目录
第一章 国际税收的概念和研究对象
第一节 国际税收的概念
第二节 国际税收的研究对象和范围
第二章 国际税收的形成和发展
第一节 国际税收的形成
第二节 国际税收的发展
第三章 税收管辖权
第一节 税收管辖权及其确立原则
第二节 收入来源地管辖权
第三节 居民管辖权
第四节 公民管辖权
第五节 税收管辖权的选择与实施
第四章 国际重复征税
第一节 国际重复征税问题的产生
第二节 国际重复征税问题的处理
第三节 国际重复征税问题的处理方式
第四节 国际重复征税问题的处理方法
第五章 国际税收抵免
第一节 直接抵免
第二节 抵免限额
第三节 间接抵免
第四节 税收饶让
第六章 国际避税
第一节 避税究竟合法还是违法
第二节 国际避税及其产生的原因与特征
第三节 国际避税的基本手段
第四节 国际避税的一般方式
第七章 避税港及其避税模式
第一节 避税港的基本概念和特征
第二节 避税港的避税模式
第八章 防范国际避税的措施
第一节 完善税收立法
第二节 加强税务管理与国际合作
第三节 建立转让定价税收制度
第四节 建立受控外国公司课税制度
第五节 建立资本弱化税收制度
第六节 防范滥用税收协定的措施
第九章 国际税收协定
第一节 国际税收协定概述
第二节 国际税收协定范本比较
第三节 国际税收协定的内容
第四节 国际税收协定的签订
第五节 我国的对外税收协定
第十章 国际税收的发展趋势
第一节 国际税收协定网络发展趋势
第二节 电子商务避税与反避税工作日益激烈
第三节 国际税收情报交换日益重要
参考文献
重要术语索引
第一节 国际税收的概念
第二节 国际税收的研究对象和范围
第二章 国际税收的形成和发展
第一节 国际税收的形成
第二节 国际税收的发展
第三章 税收管辖权
第一节 税收管辖权及其确立原则
第二节 收入来源地管辖权
第三节 居民管辖权
第四节 公民管辖权
第五节 税收管辖权的选择与实施
第四章 国际重复征税
第一节 国际重复征税问题的产生
第二节 国际重复征税问题的处理
第三节 国际重复征税问题的处理方式
第四节 国际重复征税问题的处理方法
第五章 国际税收抵免
第一节 直接抵免
第二节 抵免限额
第三节 间接抵免
第四节 税收饶让
第六章 国际避税
第一节 避税究竟合法还是违法
第二节 国际避税及其产生的原因与特征
第三节 国际避税的基本手段
第四节 国际避税的一般方式
第七章 避税港及其避税模式
第一节 避税港的基本概念和特征
第二节 避税港的避税模式
第八章 防范国际避税的措施
第一节 完善税收立法
第二节 加强税务管理与国际合作
第三节 建立转让定价税收制度
第四节 建立受控外国公司课税制度
第五节 建立资本弱化税收制度
第六节 防范滥用税收协定的措施
第九章 国际税收协定
第一节 国际税收协定概述
第二节 国际税收协定范本比较
第三节 国际税收协定的内容
第四节 国际税收协定的签订
第五节 我国的对外税收协定
第十章 国际税收的发展趋势
第一节 国际税收协定网络发展趋势
第二节 电子商务避税与反避税工作日益激烈
第三节 国际税收情报交换日益重要
参考文献
重要术语索引
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