中国税法通览[电子资源.图书]

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第一篇 税法概论
第一章 税法的概念、结构与分类
第一节 税法概念
第二节 税法结构
第三节 税法分类
第二章 税法的本质、作用与原则
第一节 税法的本质与作用
第二节 税法的基本原则
第三章 税收法律关系
第一节 税收法律关系的概念与特征
第二节 税收法律关系的构成
第三节 税收法律关系的产生、变更和消灭
第四节 税收法律关系的保护
第四章 税法的渊源、体系与适用
第一节 税法的渊源与体系
第二节 税法的适用
第五章 税收管理体制
第一节 税收管理体制的概念和作用
第二节 我国税收管理体制的演变
第三节 我国现行税收管理体制
第四节 进一步完善我国税收管理体制的几个问题
第二篇 流转税法
第六章 产品税法
第一节 产品税法概述
第二节 产品税的纳税人和计税依据
第三节 产品税的税目与税率
第四节 产品税的纳税环节
第五节 产品税应纳税额的计算和缴纳
第六节 产品税的减免和违章处理
第七章 增值税法
第一节 增位税法概述
第二节 增值税的纳税人和计税依据
第三节 增值税的税目和税率
第四节 增值税的纳税环节和纳税地点
第五节 增值税应纳税额的计算
第六节 增值税款的缴纳
第七节 增值税的减免和违章处理
第八章 营业税法
第一节 营业税法概述
第二节 营业税的纳税主体和课税客体
第三节 营业税的税目和税率
第四节 营业税的纳税环节、计税依据、纳税地点和纳税义务发生的时间
第五节 营业税的减免
第六节 营业税的征收管理
第九章 牲畜交易税法与集市交易税法
第一节 牲畜交易税法
第二节 集市交易税法
第十章 特别消费税法
第一节 特别消费税法概述
第二节 特别消费税的纳税人和纳税义务发生的时间
第三节 特别消费税的纳税对象和应税范围
第四节 特别消费税的税目和税率
第五节 特别消费税的纳税环节、纳税地点和纳税期限
第六节 特别消费税的减免和退补税
第三篇 收益税法
第十一章 国营企业所得税法
第一节 国营企业所得税法概述
第二节 国营企业所得税的征税范围和纳税主体
第三节 国营企业所得税的征税对象
第四节 国营企业所得税的税率
第五节 国营企业所得税的减免和亏损抵补
第六节 国营企业所得税的征收
第七节 国营企业调节税
第十二章 集体企业所得税法
第一节 集体企业所得税法概述
第二节 集体企业所得税的征收制度
第三节 集体企业所得税额的计算与征收
第四节 集体企业所得税的违章处理
第十三章 私营企业所得税法
第一节 私营企业所得税法的概述
第二节 私营企业所得税的税收制度
第三节 私营企业所得税的计算与征收
第四节 私营企业违反税收法律规定的处理
第十四章 城乡个体工商业户所得税法
第一节 城乡个体工商业户所得税法概述
第二节 城乡个体工商业户所得税的纳税主体和征税客体
第三节 城乡个体工商业户所得税的税目和税率
第四节 城乡个体工商业户所得税纳税环节 、计税依据和税额计算
第五节 城乡个体工商业户所得税的减免和加成征收
第十五章 个人收入调节税法
第一节 个人收入调节税法概述
第二节 个人收入调节税的纳税主体和税目
第三节 个人收入调节税的税率和应纳税额的计算
第四节 个人收入调节税的免税
第五节 个人收入调节税的征收和违章处理
第六节 个人收入调节税的试点改革
第十六章 农业税法
第一节 农业税法概述
第二节 农业税的纳税人与征税对象
第三节 农业税的税率
第四节 农业税的减免和优待
第五节 农林特产税
第六节 农业税的征收管理
第七节 农业税立法的展望
第四篇 资源财产税法
第十七章 资源税法
第一节 资源税法概述
第二节 资源税的征税对象、纳税人和税率
第三节 资源税的征收管理
第十八章 盐税法
第一节 盐税法概述
第二节 盐税的课征制度
第三节 盐税的稽征管理
第十九章 房产税法
第一节 房产税法概述
第二节 房产税的课税制度
第二十章 城镇土地使用税法
第一节 城镇土地使用税概述
第二节 城镇土地使用税的征收制度
第三节 城镇土地使用税的减免和征收管理
第二十一章 耕地占用税法
第一节 耕地占用税法概述
第二节 耕地占用税的纳税人、征税对象及税率
第三节 耕地占用税的征收管理
第四节 耕地占用税的减免及违章处理
第二十二章 车船使用税法
第一节 车船使用税法概述
第二节 车船使用税的纳税人和征税对象
第三节 车船使用税的计税标准和税率
第四节 车船使用税的减免
第五节 车船使用税的计算和征收
第二十三章 契税法
第一节 契税法概述
第二节 契税的税制
第三节 契税的征收管理
第四节 契税的违章处理
第五节 契税的征收管理
第六节 契税的减免
第五篇 行为税法
第二十四章 固定资产投资方向调节税法
第一节 固定资产投资方向调节税法概述
第二节 固定资产投资方向调节税的纳税人
第三节 固定资产投资方向调节税的征税对象
第四节 固定资产投资方向调节税的税目和税率
第五节 固定资产投资方向调节税的减免与征收管理
第二十五章 烧油特别税法
第一节 烧油特别税法概述
第二节 烧油特别税法的主要内容
第二十六章 城市维护建设税法
第一节 城市维护建设税的溉念和特点
第二节 城市维护建设税的主要内容
第二十七章 奖金税法
第一节 国营企业奖金税法
第二节 集体企业奖金税法
第三节 事业单位奖金税法
第二十八章 筵席税法
第一节 筵席税的概念和意义
第二节 筵席税的主要内容
第二十九章 印花税法
第一节 印花税法概述
第二节 印花税的课税制度
第三节 印花税的征收管理
第三十章 屠宰税法
第一节 屠宰税概述
第二节 屠宰税的构成要素
第六篇 涉外税法
第三十一章 外商投资企业和外国企业所得税法
第一节 外商投资企业和外国企业所得税法概述
第二节 外商投资企业和外国企业所得税的征税对象与税率
第三节 涉外税收优惠与税收抵免
第四节 外商投资企业和外国企业所得税的税收征管
第五节 涉外纳税争议及违章处理
第三十二章 个人所得税法
第一节 个人所得税法概述
第二节 个人所得税的纳税人和征税范围
第三节 个人所得税的征收项目和减免
第四节 个人所得税的税率和税额的计算
第五节 个人所得税的征收管理和违章处理
第三十三章 工商统一税法
第一节 工商统一税法概述
第二节 工商统一税的纳税主体和征税客体
第三节 工商统一税的税目和税率
第四节 工商统一税的减免
第五节 工商统一税的征收管理
第三十四章 城市房地产税法与车船使用牌照税法
第一节 城市房地产税法
第二节 车船使用牌照税法
第三十五章 关税法
第一节 关税法概述
第二节 关税的纳税人、纳税对象和关税税则
第三节 关税的税率
第四节 完税价格
第五节 关税的征收、退补和减免
第六节 对入境旅客行李物品和个人邮递物品征收的进口税
第七节 船舶吨税
第七篇 税收征收管理程序法
第三十六章 税收确定程序
第一节 税收确定程序概述
第二节 税收的确定
第三十七章 税收征收程序
第一节 税款的征收
第二节 税收征收的管理
第三节 税收的减免
第四节 税务检查
第八篇 税收争讼与处罚法
第三十八章 税收行政复议
第一节 税收行政复议概述
第二节 税收行政复议内容
第三节 涉外税收行政复议
第三十九章 税收行政诉讼
第一节 税收行政诉讼概述
第二节 税收行政诉讼程序
第三节 涉外税收行政诉讼
第四十章 税收犯罪
第一节 税收犯罪概述
第二节 偷税抗税罪
第三节 走私罪
第四节 杀人罪、伤害罪
第五节 贿赂罪
第六节 其他税收犯罪
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