税收学

目录
四 政府收入形式
第三章 税收规模
一 决定税收规模的主要因素
二 政府职能定位
三 政府事权、财权、税权的划分
四 政府机构设置
第四章 税收能力与税收预测
一 税收能力与税收收入的实际水平
二 税收收入与经济增长相关分析
三 税收预测与税收计划
第一章 导论
第五章 课税对象
一 课税对象的含义
二 课税对象与课税环节
三 课税对象的选择
一 纳税人与征税人
第六章 纳税人与征税人
二 征纳双方的法律关系
三 纳税人的权利和义务
四 征税人的权利和义务
第七章 商品劳务课税
一 税收学的研究对象
一 商品劳务课税的经济含义和特征
二 商品劳务课税的设计
三 几种典型的商品劳务课税
四 商品劳务课税的发展趋势
第八章 所得课税
一 所得课税的经济含义和特征
二 所得课税的设计
三 企业所得税和个人所得税
四 所得课税的发展趋势
第九章 财产课税
二 税收学的基本内容
一 财产课税的历史沿革和特征
二 财产课税的优点
三 财产课税的缺陷
四 财产课税的形式
五 财产课税的发展趋势
第十章 其他课税与税种创新
一 行为课税
二 社会保障税
三 环境保护税
四 税种创新
三 税收学在经济学中的地位
第十一章 税收结构
一 税收结构的内含
二 直接税和间接税
三 中央税、地方税、共享税
四 税收结构优化
第十二章 税收制度
一 影响税收制度的因素
二 税收制度分类
三 优化税收制度的理论与实践
四 我国税制改革的目标和任务
第二章 社会公共需求与公共商品
第十三章 税收负担
一 税收分配在国民收入分配中的地位和作用
二 税收宏观负担与微观负担
三 税收负担转嫁
四 税收负担与社会经济发展
第十四章 税收效应
一 税收与投资
二 税收与储蓄
三 税收与消费
四 税收与就业
一 政府与市场
五 税收与价格
六 税收与国际资本流动
第十五章 税收政策
一 税收政策与宏观调控
二 税收政策与财政政策
三 税收政策与货币政策
四 税收政策与知识经济
第十六章 税收管理
一 税收管理的对象、内容和程序
二 税收征收管理
二 政府部门与非政府部门
三 税收管理成本
四 税收管理体制
第十七章 税收法律与税收法治
一 税收法律的基本原则
二 税收法律体系
三 税收立法
四 税收执法
五 税收司法
第十八章 国际税收关系
一 国际税收关系的基本内容
三 社会公共商品供求
二 税收管辖权及其选择
三 国际间双重课税及其消除
四 国际避税与反避税
五 国际税收协定
主要参考书目