中国企业境外投资纳税指南

第一部分 总论
第1章 中国企业境外投资概览
1.1 中国企业境外投资的历史
1.2 中国企业境外投资的现状
1.3 中国企业境外投资的发展趋势

第2章 中国企业境外投资管理
2.1 中国企业境外投资的审批程序
2.2 中国企业境外投资的税收管理
2.3 中国企业境外投资的日常管理
2.4 中国企业境外投资的信贷管理
2.5 中国企业境外投资的外汇管理

第3章 中国企业境外投资的方式
3.1 中国企业境外投资的常用方式
3.2 中国企业境外投资方式的选择

第4章 中国企业境外投资架构及税务分析
4.1 中国企业境外投资的架构概述
4.2 设立子公司与设立分公司的税务比较
4.3 直接投资架构与间接投资架构的税务分析
4.4 中国企业境外并购的税务分析

第5章 国际税收协定解读
5.1 国际税收协定在境外投资中的作用
5.2 国际税收协定的主要内容
5.3 税收协定的适用与境外投资税务规划

第6章 中国企业境外投资的税务风险及防范
6.1 居民企业认定的风险及防范
6.2 受控外国企业风险及防范
6.3 转让定价风险及防范
6.4 一般反避税风险及防范
6.5 滥用税收协定风险及防范
6.6 其他税务风险及防范

第7章 企业境外所得税收抵免操作指南
7.1 现行法律、法规及规范文件概述
7.2 境外所得税收抵免的常见概念与原则
7.3 境外应纳税所得额的计算
7.4 可予抵免境外所得税额的确认
7.5 境外所得间接负担税额的计算
7.6 税收饶让抵免的应纳税额的确定
7.7 抵免限额的计算
7.8 关于实际抵免境外税额的计算
7.9 简易办法计算抵免

第二部分 中国企业投资亚洲(含中国港澳地区)纳税指南
第8章 中国企业投资亚洲概述
8.1 亚洲概述
8.2 中国企业投资亚洲概况

第9章 中国企业投资香港
9.1 中国香港简介
9.2 香港对外来投资的管理
9.3 中国香港的税收体制

……
第三部分 中国企业投资拉丁美洲纳税指南
第四部分 中国企业投资非洲纳税指南
第五部分 中国企业投资欧洲纳税指南
第六部分 中国企业投资北美洲纳税指南
第七部分 中国企业投资大洋洲纳税指南
第八部分 附录
后记