新编税收征管与偷漏税防范及法律处理实务

目录
第1章 我国现行税制体系
1.1 税种设置
1.2 税收立法
1.3 涉外税收
第2章 税收征管法及税务处理
2.1 新税收征管法的亮点
2.2 税收征收管理法概述
2.3 税务登记
2.4 账簿和凭证管理
2.5 发票管理
2.6 纳税申报
2.7 税款征收
2.8 税务检查
2.9 税务代理
第3章 纳税人权益的维护
3.1 税务行政复议
3.2 税务行政诉讼
3.3 税务行政处罚
3.4 税务行政赔偿
第4章 偷漏税犯罪综合谈
4.1 税收犯罪的种类
4.2 偷漏税基本概念
4.3 偷税罪的认定
4.4 偷税86法与防范之策
第5章 偷漏税行为的稽查与防范
5.1 税务稽查的概念和原则
5.2 税务稽查的内容与职能
5.3 税务稽查的权限
5.4 税务稽查的一般流程
5.5 税务稽查的常规方法
5.6 税务稽查人员的心理策略
5.7 税务稽查部门收集证据的方法
5.8 税务稽查体制的现状分析
5.9 税务稽查风险
5.10 电子商务下的税务稽查
5.11 增值税偷税行为的稽查
5.12 消费税偷税行为的稽查
5.13 营业税偷税行为的稽查
5.14 企业所得税偷税行为的稽查
5.15 其他税种偷税行为的稽查
5.16 房地产行业的稽查要点
第6章 偷漏税典型案例分析
案例1 晓庆公司偷税案中的“一加二减三截留”
案例2 小额变大额，发票上面变魔术
案例3 巧计设伏，智擒网上偷税者
案例4 高率低套，税率上做手脚
案例5 费用冲减收入少缴税款案
案例6 “预收账款”还是“分期收款”
案例7 “时间差”不能打
案例8 “亏本”生意赚了税
案例9 “兑奖”挤兑了税款
案例10 首例虚增固定资产偷税案
案例11 “差旅费”中发现隐匿税款
案例12 “小金库”的破灭
案例13 多头开户，坐支现金偷税
案例14 详查顺查，查出“预提费用”问题
案例15 恶意串通：物物交易说成来料加工
案例16 瞒天过海恶意偷税，重典惩治判刑罚款
案例17 “恩威集团”滥用税收优惠案
案例18 费用冲抵购房款，销售收入不见了
案例19 筹划不慎成偷税
案例20 改变税种属性，减小税基偷税
案例21 挂失存折只为转移财产
案例22 水货手机泛滥的背后——施争辉偷税案
案例23 应收未收房款，怎能充抵应付未付费用
案例24 虚假申报，偷税8万被起诉
案例25 合作建房原来是房产开发
案例26 混缴税种，偷逃税款
案例27 多列成本、少计收入偷税
案例28 “明修栈道，暗渡陈仓”的偷税伎俩
案例29 名为商品盘亏，实为计发奖金
案例30 转让收入不中报，银行存款露马脚
案例31 利用运费进行偷税
案例32 巧立名目偷漏税
案例33 虚构租赁合同，骗取代开发票
案例34 “经营费用”中的秘密
案例35 “铁本”税案
案例36 “一套人马、三块牌子”的高智商偷税案
案例37 巨额亏损的背后
案例38 错记科目原是为了逃税
案例39 混淆征免界线，隐匿收入偷税
案例40 虚列职工人数，偷逃个人所得税
案例41 虚列成本，偷漏企业所得税
案例42 出租黑商铺，偷税被起诉
案例43 程维高之女偷税案
案例44 首例会计师事务所偷税案
案例45 缴税不足4％，公司老板判重刑
案例46 收入记借款，偷税被移送
案例47 转让土地不报，企业偷税被罚
案例48 税法理解有盲点，税款补缴还被罚
案例49 理解有偏差，结转出了错
案例50 错用税率，少缴税款
第7章 相关法律法规
7.1 中华人民共和国税收征收管理法(新征管法)
7.2 中华人民共和国税收征收管理法实施细则
7.3 国家税务总局关于贯彻《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则若干具体问题的通知
7.4 税务登记管理办法
7.5 税务行政复议规则(暂行)
7.6 中华人民共和国刑法(节选)
7.7 全国人民代表大会常务委员会关于惩治偷税、抗税犯罪的补充规定
7.8 最高人民法院关于审理偷税抗税刑事案件具体应用法律若干问题的解释
7.9 最高人民检察院 最高人民法院 国家税务局关于印发《关于办理偷税抗税案件追缴税款统一由税务机关缴库的规定》的通知
7.10 国家税务总局关于增值税一般纳税人发生偷税行为如何确定偷税数额和补税罚款的通知
7.11 国家税务总局关于修改《国家税务总局关于增值税一般纳税人发生偷税行为如何确定偷税数额和补税罚款的通知》的通知
7.12 税务稽查业务公开制度(试行)
参考书目