From introduction to mastery of export tax refund in import & export corporations

目录
第1部分 出口退税的基本管理规定
第一章 现行出口退税的基础知识
1．1 出口退税的基本含义
1．1．1 出口退税的宏观含义
1．1．2 出口退税是宏观调控的重要手段
1．2 出口退税的理论依据及现行基础性法律法规
1．3 出口退税的企业范围
1．4 出口退税的货物范围
1．5 出口退税的税种
1．6 出口退税的税率
1．7 出口退税的方法
本章练习
第二章 出口退税的电子化管理
2．1 系统开发与应用历程
2．2 出口退税电子化管理的系统目标
2．3 系统分析与设计的基本原则
2．4 系统总体设计思路
2．5 外贸企业出口退税全国数据流程
2．6 出口退税申报系统技术设计思路
2．7 出口退税审核系统技术设计思路
2．8 出口退税数据分析系统技术设计思路
2．9 出口退税管理系统与金税工程
本章练习
第三章 出口退税的基本规定
3．1 免退税的基本概念
3．2 出口退税凭证管理
3．2．1 增值税专用发票
3．2．2 出口报关单
3．2．3 收汇核销单
3．2．4 代理出口货物证明
3．2．5 逐步取消的专用税票
3．2．6 已取消退税的普通发票
3．3 出口退税电子信息管理
3．4 理论上的免退税方法计算
3．4．1 免退税方法计算公式
3．4．2 理论上的免退税计算应用
3．5 出口退税电子化管理中的免退税方法
3．5．1 与电子化管理相关的几个关键要素
3．5．2 电子化管理中出口退税的计算方法
本章练习
第四章 出口退税的基本操作流程
4．1 出口退税认定
4．1．1 设立认定的范围、作用
4．1．2 新办出口货物退(免)税认定
4．1．3 变更出口货物退(免)税认定
4．1．4 注销出口货物退(免)税认定
4．1．5 中国电子口岸入网资格认定
4．2 免退税的预申报及预审核
4．2．l 免退税的预申报
4．2．2 免退税的预审核
4．3 免退税的正式申报及正式审核
4．3．1 外贸企业正式申报
4．3．2 税务机关受理
4．3．3 税务机关审核
4．4 特准退税的正式申报及正式审核
4．5 免退税的签批
4．6 免退税的审批及退库
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第五章 出口退税的特殊管理规定
5．1 代理出口货物证明的管理规定
5．2 代理进口货物证明的管理规定
5．3 出口货物转内销的管理规定
5．4 货物出口后发生退运的管理规定
5．5 出口退税凭证丢(遗)失的管理规定
5．5．1 遗失出口货物增值税专用发票
5．5．2 遗失出口货物消费税专用缴款书
5．5．3 报关单丢失补办的管理规定
5．5．4 核销单丢失补办的管理规定
5．5．5 代理出口货物证明丢失补办的管理规定
5．6 出口退税相关凭证备案的管理规定
5．7 未按规定时间取得有效出口退税凭证的管理规定
5．8 未实质参与出口经营行为的退(免)税的管理规定
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第六章 特殊企业免退税管理规定
6．1 按外贸企业一般纳税人管理的特殊规定
6．2 小规模纳税人的出口货物退(免)税规定
6．3 保税区内商贸企业出口货物退(免)税规定
6．4 外轮供应公司及远洋运输供应公司退(免)税规定
6．5 出境口岸免税店经营国产品退(免)税规定
6．6 驻华使(领)馆人员购买中国产物品退(免)税规定
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第七章 特殊货物免退税管理规定
7．1 货物出口后不予办理出口退税的规定
7．2 运往保税区货物退(免)税规定
7．3 运往保税仓储库的货物退(免)税规定
7．4 销售给出口加工区、保税物流园区内企业的货物退(免)税规定
7．5 运往监管仓库出口货物退(免)税规定
7．6 易货贸易退(免)税规定
7．7 补偿贸易退(免)税规定
7．8 边境小额贸易退(免)税规定
7．9 境外带料加工装配业务退(免)税规定
7．10 用于对外承包项目的货物退(免)税规定
7．11 对外修理修配的货物退(免)税规定
712 对外投资的货物退(免)税规定
7．13 援外出口货物退(免)税规定
7．14 中标机电产品退(免)税规定
7．15 出口样品、展品退(免)税规定
7．16 从小规模纳税人购进的出口货物退(免)税规定
7．17 进料加工复出口货物退(免)税规定
7．18 来料加工复出口货物免税规定
7．19 出口卷烟免税规定
7．20 出口计算机软件免税规定
7．21 出口含金产品免税的规定
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第八章 已被取消的年终清算
8．1 出口退税清算的概念
8．2 出口退税清算的意义
8．3 出口退税清算的方式
8．4 出口退税清算的内容和要求
8．4．1 清算范围
8．4．2 清算的重点内容
8．4．3 清算的具体要求
8．4．4 清算报表
8．5 出口退税清算结论
8．6 出口退税清算报告
8．7 改进现行清算模式的思考
8．7．1 出口退税清算的背景
8．7．2 出口退税新机制对出口退税清算工作的影响
8．7．3 改进清算管理办法的建议
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第九章 免退税的会计核算
9．1 免退税的相关会计科目及核算内容
9．2 一般贸易退(免)税的会计核算
9．2．1 国内货物采购
9．2．2 销售出口货物
9．2．3 出口货物退(免)税
9．3 进料加工退(免)税的会计核算
9．3．1 从海关进口料件
9．3．2 进口料件委托或作价加工
9．3．3 加工货物复出口退(免)税会计核算
9．4 来料加工业务会计核算
9．5 其他特殊业务会计核算
9．5．1 代理出口货物会计核算
9．5．2 代理进口货物会计核算
9．5．3 已申报出口退税商品退运补税会计核算
9．5．4 出口产品转为国内销售会计核算
9．5．5 视同内销征税会计核算
9．6 免退税会计核算举例
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第十章 出口退税的稽查
10．1 出口退税稽查的基本概念
10．2 出口退税稽查的特点和方法
10．3 出口退税的稽查程序
10．3．1 出口退税稽查的选案
10．3．2 出口退税稽查的实施
10．3．3 出口退税稽查的审理
10．3．4 出口退税稽查处理的执行
10．4 出口退税的稽查要点
10．4．1 出口退(免)税范围的检查
10．4．2 出口退税的账目、报表、凭证、备案单证、电子数据的一致性及合理性检查
10．4．3 加工贸易业务的检查
10．4．4 委托及代理出口业务的检查
10．4．5 其他特准退税业务的检查
10．5 历史上三次骗税高潮
10．6 近年来骗取出口退税的主要手段
10．7 近年来骗取出口退税的主要特点
10．8 近年来出口退税稽查案例
10．8．1 “807”打骗风暴
10．8．2 葆祥公司骗税案
10．8．3 夏都专案
10．8．4 “903”大案
10．8．5 山东临沂华鲁纺织有限公司涉嫌骗税案
10．8．6 湖北“1·10”骗税案
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第十一章 出口退税的法律责任
11．1 出口退税的违章处理
11．1．1 出口退税认定的违章处理
11．1。2 出口退税资料凭证的违章处理
11．1．3 涉及税款的违章处理
11．1．4 涉嫌骗税行为的违章处理
11．2 出口退税的涉税犯罪
11．2．1 骗取出口退税罪
11．2．2 虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪
11．2．3 非法制造、出售非法制造的用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪
11．2．4 非法出售用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪
11．2．5 徇私舞弊出口退税罪
11．2．6 违法提供出口退税凭证罪
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第十二章 纳税人权益的自我保护
12．1 出口退税行政复议
12．1．1 出口退税行政复议的特点
12．1．2 出口退税行政复议的范围
12．1．3 出口退税行政复议的管辖
12．1．4 出口退税行政复议的证据
12．1．5 出口退税行政复议申请
12．1．6 出口退税行政复议受理
12．1．7 出口退税行政复议决定
12．1．8 其他规定
12．2 出口退税行政诉讼
12．2．1 出口退税行政诉讼的特点
12．2．2 出口退税行政诉讼的受案范围
12．2．3 出口退税行政诉讼的管辖
12．2．4 出口退税行政诉讼的参加人
12．2．5 出口退税行政诉讼的证据
12．2．6 出口退税行政诉讼的起诉和受理
12．2．7 出口退税行政诉讼的审理和判决
12．2．8 出口退税行政诉讼的执行
12．3 出口退税行政赔偿
12．3．1 出口退税行政赔偿的赔偿范围
12．3．2 出口退税行政赔偿的赔偿请求人和赔偿义务机关
12．3．3 出口退税行政赔偿的赔偿程序
12．3．4 出口退税行政赔偿方式及计算标准
12．3．5 出口退税行政赔偿的其他规定
本章练习
第十三章 免退税的税收筹划
13．1 税收筹划的概念
13．2 税收筹划应当遵循的原则
13．2．1 合法性原则
13．2．2 合理性原则
13．2．3 事前筹划原则
13．2．4 成本效益原则
13．2．5 风险防范原则
13．3 税收筹划的几种基本方法
13．3．1 转让定价法
13．3．2 成本法
13．3．3 筹资法
13．3．4 租赁法
13．3．5 税收优惠法
13．4 税收筹划实战
13．4．1 自营出口与代理出口的筹划
13．4．2 来料加工与进料加工的税收筹划
13．4．3 进料加工不同加工方式的分析与筹划
本章练习
第2部分 免退税操作实务
第十四章 新手上路
14．1 出口货物退(免)税认定
14．2 出口退税相关凭证取得与管理
14．3 取得退税申报软件
本章练习
第十五章 出口退税申报系统概述
15．1 免退税业务设计方案
15．1．1 需要重点解决的业务问题
15．1．2 核心业务的处理方法
15．1．3 退税申报的基本操作流程
15．2 系统功能简介
15．2．1 系统功能概览
15．2．2 软件中使用的代码文件
15．3 软件的安装与卸载
15．3．1 运行环境
15．3．2 初次安装
15．3．3 系统更新/删除(卸载)
15．4 软件的运行
15．5 系统初始化及初始参数设置
15．6 软件的再次安装
15．7 注意阅读版本更新说明
15．7．1 常见问题
15．7．2 面向税务机关的技术支持
15．7．3 面向出口企业的技术支持
15．7。4 历次版本说明2006一WM—SB8.X版
本章练习
第十六章 系统基本操作说明
16．1 编辑界面屏幕结构
16．2 索引窗口详解
16．3 编辑窗口详解
16．4 编辑工具栏详解
16．5 系统工具栏详解
16．6 打印机窗口详解
16．7 专用报表打印
16．8 键盘操作概论
16．9 鼠标操作补充
本章练习
第十七章 外贸企业出口退税申报操作详解
17．1 出口退税申报流程
17．1．1 退税申报主要业务流程图
17．1．2 申报数据的系统录入
17．1．3 对申报数据的处理
17．1．4 预申报
17．1．5 正式申报
17．1．6 税务机关退税审核
17．1．7 关于发票总量控制
17．2 基础数据采集
17．2．1 进货明细申报数据录入
17．2．2 出口明细申报数据录入
17．2．3 企业经营情况
17．2．4 外部数据采集
17．3 数据加工处理
17．3．1 进货出口数量关联检查
17．3．2 换汇成本检查
17．3．3 预申报数据一致性检查
17．3．4 生成预申报数据
17．4 预审反馈处理
17．4．1 退税申报预审信息读入
17．4．2 退税预审信息处理
17．4．3 确认正式申报数据
17．5 退税正式申报
17．5．1 查询本次申报数据
17．5．2 退税汇总申报表录入
17．5．3 试算本次申报退税额
17．5．4 撤销本次申报数据
17．5．5 生成退税申报软盘
17．6 审核反馈处理
17．6．1 读入税务机关反馈信息
17．6．2 查询税务机关反馈信息
17．6．3 确认实际退税数据
17．6．4 查询退税进货(申报)已认可数据
17．7 小规模纳税人免税申报
本章练习
第十八章 外贸企业单证申报操作详解
18．1 单证明细数据采集
18．1．1 《进料加工免税证明申请表》
18．1．2 《来料加工免税证明申请表》
18．1．3 《来料加工免税证明核销申请表》
18．1．4 《出口货物转内销证明申请表》
18．1．5 《代理出口证明申请表》
18．1．6 《代理进口证明申请表》
18．1．7 《出口含金产品免税证明申请表》
18．1．8 《退运补税证明申请表》
18．1．9 《补办出口报关单证明申请》
18．1．10 《补办核销单申请》
18．1．11 《补办代理出口证明申请》
18．2 设置单证申报标志
18．3 生成单证预申报数据
18．4 预审反馈处理
18．4．1 单证申报预审信息读入
18．4．2 单证预审信息处理
18．5 退税正式申报
18．5．1 打印单证申报数据
18．5．2 生成单证申报软盘
18．5．3 打印其他申报报表
18．5．4 撤销单证已申报数据
本章练习
第十九章 出口退税跨年度处理
19．1 及时做好系统升级及商品税率库调整
19．2 跨年度退税业务的特殊处理
19．3 进料加工及来料加工未完业务的延续
本章练习
第二十章 基本业务范例演示
20．1 退税申报业务范例
20．1．1 退税业务描述
20．1．2 退税业务实例操作详解
20．2 单证申报业务范例
20．2．1 单证业务描述
20．2．2 单证业务实例操作详解
第二十一章 审核疑点分析及处理方法
21．1 疑点编码设计的基本原理
21．2 外贸企业退税审核疑点产生的原因及处理方法
21．2．1 进货申报明细部分
21．2．2 出口申报明细部分
21．3 单证审核疑点产生的原因及处理方法
21．3．1 进料加工免税证明
21．3．2 来料加工免税证明
21．3．3 来料加工贸易免税证明核销
21．3．4 退运已补税证明
21．3．5 出口货物转内销证明
2I．3．6 代理出口货物证明
21．3．7 代理进口货物证明
21．3．8 补办报关单证明
21．3．9 补办核销单证明
21．3．10 补办代理证明
21．3．11 出口含金产品免税证明
第二十二章 高手进阶
22．1 如何及时准确办理好出口退税
22．1．1 准确掌握政策法规
22．1．2 尊重法律强化管理
22．1．3 随时整理及时申报
22．1．4 及时沟通解决问题
22．2 关联号的合理运用
22．3 如何计算出口退税换汇成本
22．4 换汇成本在外贸企业出口退税中的深度理解
22．5 如何获取最新汇率数据
22．6 如何处理电子信息对审不上
22．7 如何高效排查退税审核疑点
22．8 如何查询和撤销已经申报的数据
22．8．1 已申报进货、出口明细数据查询及撤销
22．8．2 单证已申报数据的查询及撤销
22．9 出口退税进货分批申报
22．10 如何计算FOB价
22．11 如何批量删除数据
22．12 如何自定义打印
22．13 如何多用户录人数据
22．14 如何查询本月退税数据
22．15 如何精确查找数据信息
22．16 如何恢复丢失的数据
22．17 如何进行出口商品退税率文库的更新
22．18 如何提高办税效率
22．18．1 远程申报的优势及功能
22．18．2 出口退税远程申报方法简介
22．18．3 远程申报系统参数配置
22．18．4 企业相关信息及参数设置
22．18．5 远程申报操作方法
22．19 退免税关键数据状态分析
22．19．1 审核认可标识的设置
22．19．2 申报标志和调整标志
22．20 退税概况与异常预警
本章练习
第二十三章 系统一般性维护
23．1 代码维护
23．1．1 海关商品码
23．1．2 标准海关商品码
23．1．3 海关商品单位码
23．1．4 海关关别码
23．1．5 国别码
23．1．6 海关贸易性质码
23．1．7 外管局贸易性质码
23．1．8 币别码
23．2 系统配置
23．2．1 系统配置设置与修改
23．2．2 系统参数设置与修改
23．2．3 系统口令设置与修改
23．2．4 用户操作权限设定
23．2．5 远程申报参数设置与修改
23．3 系统初始化
23．4 数据优化
23．5 系统数据备份
23．6 系统备份数据计划
23．7 系统数据导入
23．8 系统一般信息查询
23．8．1 分层次统计结果查询
23．8．2 系统工作日志
23．8．3 错误信息查询
23．8．4 各数据库状态
23．9 系统重入
23．10 系统管理员接口
本章练习
第二十四章 常见疑难问题解答
24．1 基础业务知识
24．2 系统维护问题
24．3 基础数据采集
24．4 生成申报数据
24．5 反馈信息处理
24．6 报表打印问题
24．7 单证申报问题
24．8 异常分析
第二十五章 退税水平自我评估
25．1 填空题
25．2 判断题
25．3 选择题
25．4 问答题
第3部分 免退税快速参考
第二十六章 出口退税重要法规索引
26．1 1985—1994年法规文件
26．2 1995年法规文件
26．3 1996年法规文件
26．4 1997年法规文件
26．5 1998年法规文件
26．6 1999年法规文件
26．7 2000年法规文件
26．8 2001年法规文件
26．9 2002年法规文件
26．10 2003年法规文件
26．11 2004年法规文件
26．12 2005年法规文件
26．13 2006年法规文件
第二十七章 出口退税表证单书速查
27．1 出口退税认定
27．1．1 出口货物退(免)税认定表
27．2 退税申报
27．2．1 增值税纳税申报表
27．2．2 外贸企业出口退税进货明细申报表
27．2．3 外贸企业出口退税出口明细申报表
27．2．4 外贸企业出口退税汇总申报表
27．2．5 外贸企业出口退税分批申报单
27．2．6 出口货物备案单证目录
27．3 单证开具申请及正式出具
27．3．1 外贸企业进料加工贸易申请表
27．3．2 来料加工贸易免税证明
27．3．3 来料加工贸易免税证明核销申请表
27．3．4 代理出口货物证明
27．3．5 代理进口货物证明
27．3．6 出口货物转内销证明
27．3．7 出口商品退运已补税证明
27．3．8 出口含金产品免税证明
27．3．9 补办出口报关单证明
27．3．10 补办外汇核销单证明
27．3．11 补办代理出口证明
27．3．12 准予免税购进出口卷烟证明
27．4 其他相关表证单书
第二十八章 报关业务与出口退税的重要关联
28．1 中国电子口岸出口退税子系统简介
28．1．1 流程说明
28．1．2 结关信息查询
28．1．3 数据报送
28．1．4 数据查询
28．1．5 相关业务提示
28．2 报关单基本填报规则说明
28．3 出口报关单与外汇核销单填报实例
28．4 填报及办理出口退税时应注意的事项
本章练习
第二十九章 外汇核销业务与出口退税的重要关联
29．1 如何做好核销工作
29．2 有关出口收汇逾期未核销
29．3 远期收汇备案手续
29．4 核销差额的有关规定
29．5 货物出口后退运的核销处理
29．6 出口退税免予提供纸制出口收汇核销单新规定
本章练习
第4部分 出口退税全方位服务保障
第三十章 出口退税技术支持
30．1 出口退税技术支持基本规定
30．2 面向全国出口企业的服务体系
30．3 服务的基本原则
30．4 技术支持工作规范
30．5 面向全国出口企业的立体化技术支持方案
30．5．1 出口退税技术支持网站
30．5．2 电话(传真)技术支持热线
30．5．3 电子邮件技术支持信箱
30．5．4 打包邮寄调试
30．5．5 技术人员上门维护
第三十一章 中国出口退税咨询网
31．1 网站概述
31．1．1 网站背景介绍
31．1．2 网站发展目标
31．1．3 网站现状
31．2 网站介绍
31．2．1 出口退税知识入门
31．2．2 出口退税高手进阶
31．2．3 网站的特色栏目
31．3 网站增值服务
31．3．1 咨询服务卡
31．3．2 远程视频培训
31．3．3 在线技术支持
31．4 网站会员管理
第三十二章 中国出口退税知识管理系统
32．1 知识管理的基本概念
32．2 知识管理的现状与发展趋势
32．3 知识管理核心要素
32．4 当前出口退税知识存在的问题
32．5 出口退税知识管理的综合规划
32．6 出口退税知识管理系统操作入门
第三十三章 中国出口退税综合服务平台
33．1 出口退税综合服务平台设计思路
33．1．1 背景介绍
33．1．2 设计原则
33．1．3 出口退税综合服务平台核心内容
33．2 出口退税申报环节优化处理
33．3 出口退税技术支持服务
33．4 出口退税相关业务开展合作的平台
第三十四章 全面提高出口退税申报效率和质量
34．1 出口退税申报系统数据转换工具
34．2 出口退税远程申报系统
34．2．1 系统安全处理机制
34．2．2 出口退税远程申报系统主要功能
34．3 出口退税申报系统代理版
34．4 出口退税从人门到精通立体图书系列
附录1 龙图立体图书系列积点服务卡
附录2 龙图立体图书系列订购单