税收顾问

一、税收基础知识
1．什么是税收？
2．什么是税法？
3．什么是税收政策？
4．我国为什么要收税？
5．税收有哪些基本特征？
6．税收有哪些职能？
7．社会主义初级阶段税收的作用表现在哪些方面？
8．社会主义初级阶段的税收与资本主义税收有什么区别？
9．我国税法的调整对象是什么？
10．我国税法有哪些作用？
11．什么是税收制度？税收制度包括哪些内容？
12．什么是“法人”？法人与自然人的区别何在？
13．什么是纳税人？
14．什么是扣缴义务人？
15．什么是征税对象？
16．什么是纳税环节？
17．什么是税目？
18．什么是税率？
19．什么是比例税率、累进税率和定额税率？
20．什么是起征点和免征额？
21．什么是减税免税？为什么要规定减税免税？
22．企业要求减免税一般需要办理哪些手续？
23．什么是纳税期？为什么要规定纳税期？
24．什么是加成加倍征收？
25．什么是地方附加？
26．什么是计税总值？
27．我国目前开征的税和基金，哪些由税务部门征收？哪些由财政部门征收？
28．税与费有何区别？
29．税与国库券有何区别？
30．一个企业单位一般要缴纳哪些税和基金？
31．税收管理体制是什么？其主要规定有哪些？
32．我国税收是如何分类的？
33．什么是流转额征税？我国有哪些流转税种？
34．什么是收益所得征税？我国有哪些收益性税种？
35．什么是资源征税？我国有哪些资源税种？
36．什么是财产征税？我国有哪些财产税种？
37．什么是行为征税？我国有哪些行为税种？
38．什么是直接税和间接税？
39．什么是实物税和货币税？
40．什么是从价税和从量税？
41．什么是中央税、地方税和共享税？
42．什么是税收征收管理？
43．税收征收管理制度包括哪些内容？
44．什么是税务登记？办理税务登记的基本要求有哪些？
45．什么是纳税鉴定？办理纳税鉴定有哪些要求？
46．什么是纳税申报？纳税人如何进行纳税申报？
47．什么是发票？税务部门是如何进行********的？
48．税收与企业财务管理、成本核算的关系如何？
49．税收与企业利益、职工个人利益有什么关系？
50．什么是利改税？
51．为什么要实行利改税？
52．利改税与价格改革的关系如何？
53．利改税与工资改革的关系如何？
54．利改税与扩大企业自主权的关系如何？
55．利改税会不会改变国营企业性质？
56．利改税后企业留利水平是如何确定的？
57．利改税后对亏损或微利企业是如何处理的？
58．利改税后盈利企业变为亏损如何处理？
59．利改税与企业承包的关系如何？
60．国营企业承包的基本原则是什么？
61．什么是税利分流？
62．纳税人有哪些权利和义务？
63．税务机关有哪些权利和义务？
64．税务部门实行公开办税的内容有哪些？
65．对税务专管员有哪些纪律规定？
66．纳税人多缴了税怎么办？
67．纳税人在纳税过程中与税务人员发生争议怎么办？
68．什么是国内税收、涉外税收和国际税收？
69．我国现在有哪些涉外税收法规？
70．我国涉外税法有哪些基本要素？主要包括哪些内容？
71．为什么会发生国际双重征税问题？如何解决这一问题？
72．我国已同哪些国家签订了避免双重征税和防止偷漏税的协定？这些协定与涉外税法的关系如何？
二、综合性税收法规
73．什么是产品税？
74．哪些产品可以减免产品税？
75．哪些产品可以扣除包装后纳税？
76．什么是增值税？增值税有哪些特点？
77．哪些产品可以减免增值税？
78．税法对新产品作了哪些减免产品税、增值税的规定？
79．产品税、增值税以税款归还贷款有哪些规定？
80．哪些产品不准减免产品税或增值税？
81．什么是出口退税？
82．出口产品有哪些免税规定？
83．如何办理出口退税手续？
84．产品税、增值税的纳税环节一般有哪些规定？
85．如何确定产品税、增值税纳税义务发生的时间？
86．产品税、增值税的纳税地点如何确定？
87．产品税的计税依据应如何确定？
88．增值税的计税依据一般应如何确定？
89．增值税的扣税依据一般应如何确定？
90．增值税的扣税依据有哪些特殊规定？
91．增值税的扣除税率是如何规定的？
92．在计算增值税时哪些项目可以扣除？
93．什么是营业税？
94．营业税有哪些减免税规定？
95．税法对营业税的纳税地点作了哪些规定？
96．什么是资源税，开征资源税的目的何在？
97．资源税有哪些减免税规定？
98．资源税的征税范围和计税依据有哪些规定？
99．资源税定额是如何规定的？
10O．资源税的一般计算方法是什么？
101．什么是盐税？
102．什么是所得额？什么是应纳税所得额？
103．什么是国营企业所得税？
104．国营大、中、小型企业的划分标准是什么？
105．国营企业所得税有哪些减免税规定？
106．如何确定国营企业所得税的纳税人？
107．国营企业所得税的税率有哪几种？各适用于哪些范围？
108．国营企业在计算应纳税所得额时，哪些项目可以扣除？
109．国营企业在计算应纳税所得额时，哪些支出不能计入成本费用和营业外支出？
110．如何计算国营企业所得税税额？
111．国营企业所得税的缴款办法有哪几种？
112．国营企业所得税入库期限有何规定？
113．国营企业所得税应在何地缴纳？
114．国营企业要求抵补亏损的应报何处审批？
115．国营、集体企业所得税年终汇算清缴是如何办理的？
116．现行八级超额累进税率是如何规定的？
117．什么是国营企业调节税？
118．国营企业调节税的征税范围包括哪些？
119．国营企业调节 税税率是如何核定的？
120．什么是集体企业所得税
121．集体企业所得税有哪些主要减免税规定？
122．集体企业在计算应纳税所得额时，哪些项目可以扣除？
123．集体企业在计算应纳税所得额时，哪些项目不能扣除？
124．集体承包企业如何缴纳所得税？
125．国营企业转为集体企业后如何缴纳所得税？
126．集体企业转为国营企业后如何缴纳所得税？
127．什么是私营企业所得税？
128．私营企业所得税有哪些减免税规定？
129．什么是个体工商业户所得税？
130．个体工商业户所得税有哪些减免税规定？
131．什么是个人收入调节税？
132．为什么要开征个人收入调节税？
133．个人取得的哪些收入免纳个人收入调节税？
134．什么是奖金税？为什么要开征奖金税？
135．企业、事业单位发放的哪些奖金免纳奖金税？
136．在什么情况下发放奖金可以不封顶？
137．奖金税中的“标准工资”是如何确定的？
138．奖金税税率是如何规定的？
139．如何计算缴纳奖金税？
140．什么是工资调节税？
141．工资调节税税率是如何规定的？
142．什么是建筑税？为什么要开征建筑税？
143．哪些建筑投资应纳建筑税？
144．建筑税的计税依据和适用税率有哪些规定？
145．哪些建筑投资可以免纳建筑税？
146．如何计算缴纳建筑税？
147．什么是城市维护建设税？
148．什么是房产税？
149．哪些房产免纳房产税？
150．如何计算缴纳房产税？
151．什么是车船使用税？
152．哪些车船免纳车船使用税？
153．如何计算缴纳车船使用税？
154．什么是印花税？
155．哪些凭证可以免贴印花？
156．如何计算缴纳印花税？
157．什么是城镇土地使用税？
158．哪些土地免纳城镇土地使用税？
159．如何计算缴纳城镇土地使用税？
160．什么是筵席税？
161．如何计算缴纳筵席税？
162．什么是烧油特别税？
163．如何计算缴纳烧油特别税？
164．什么是特别消费税？
165．如何计算缴纳特别消费税？
166．什么是屠宰税？
167．如何计算缴纳屠宰税？
168．什么是牲畜交易税？
169．什么是集市交易税？
170．什么是外国企业所得税？
171．什么是中外合资经营企业所得税？
172．什么是个人所得税？
173．什么是关税？
174．什么是工商统一税？
175．什么是地方所得税？
176．什么是农业税
177．什么是牧业税？
178．农（牧）业税有哪些减免政策？
179．什么是农林特产税？
180．什么是耕地占用税？
181．什么是渔业税？
182．什么是契税？
183．什么是能源交通重点建设基金？
184．能源交通重点建设基金有哪些减免规定？
185．什么是国家预算调节基金？
186．国家预算调节基金有哪些减免规定？
187．什么是教育费附加？
188．什么是遗产税和赠与税？
189．什么是“含量工资”？“含量工资”有哪些形式？
190．在计算所得税时，对含量工资应如何掌握列支？
191．什么是效益工资？
192．在计算所得税时，如何列支效益工资？
193．什么是计税工资？
194．国营企业如何提取职工福利基金和职工奖励基金？
195．集体企业如何提取职工福利基金和职工奖励基金？
196．集体企业能否提取企业基金？
197．国营、集体企业如何提取工会经费和职工教育经费？
198．社会集团购买专项控制商品有哪些？
三、国营、集体工业企业
199．工业企业一般应缴纳哪些税？
200．工业企业生产销售的哪些产品应缴纳产品税？
201．工业企业生产销售的哪些产品应缴纳增值税？
202．工业企业随同产品销售而取得的各种价外收入是否应缴纳产品税或增值税？
203．工业企业生产的工业品在什么环节缴纳产品税或增值税？
204．工业企业自产自销的产品如何缴纳产品税、增值税或营业税？
205．工业企业进口的应税产品按什么价格计算缴纳产品税、增值税？
209．工业企业提供给原扩散企业用于生产的扩散产品如何定期免税？
207．工业企业为制造出口产品而进口的原材料、零部件免征产品税、增值税的比例是多少？
208．工业企业以外购的已税产品加工改制后如何缴纳产品税？
209．工业企业自制自用产品如何缴纳产品税？
210．工业企业将自产的产品销售给本企业职工是否缴纳产品税或增值税？
211．工业企业销售副产品、残次品及下脚料如何缴纳产品税？
212．工业企业以购进或自产的应税农、林、牧、水产品作原材料如何缴纳产品税？
213．工业企业委托加工的产品如何缴纳产品税？
214．工业企业协作生产的产品如何缴纳产品税？
215．工业企业接受商业、供销、物资、外贸单位委托加工的产品，如何缴纳产品税或增值税？
216．工业企业接受基建单位、使用单位、个体户和消费者个人委托加工产品如何缴纳产品税或增值税？
217．卷烟企业如何缴纳产品税？
218．酿酒企业如何缴纳产品税？
219．发电厂如何缴纳产品税？
220．矿委局及其所属企业如何缴纳产品税？
221．企业生产的电力、热力、天然气有哪些免税规定？
222．用高价原油加工的成品油按什么办法缴纳产品税？
223．生产氮肥的企业如何确定产品税的适用税率
224．从海带中提取的碘胶醇和其它醇如何减免产品税？
225．企业生产的天然树脂、生漆按什么税率计算缴纳产品税？
226．实行增值税的企业，如何计算用于连续生产产品税的应纳增值税产品的计税收入？
227．实行增值税的企业，如何计算非生产项目耗用应纳增值税产品的计税收入？
228．工业企业连续生产的产品如何缴纳增值税？
229．工业企业随产品销售的包装物如何缴纳增值税？
230．工业企业委托加工的产品如何缴纳增值税？
231．工业企业协作生产的产品如何缴税增值税？
232．出口增值税产品按什么税率计算退免税额？
233．如何计算出口增值税产品的退免税额？
234．如何用“购进扣税法”计算增值税？
235．如何用“实耗扣税法”计算增值税？
236．如何确定增值税的综合征收率？
237．实行增值税的企业，将已计入扣除金额或扣除税额的外购扣除项目转让销售和用于生产非增值税产品的，如何计算应纳税额？
238．实行增值税的企业，如何计算代收代缴的增值税款？
239．采用“购进扣税法”的企业，当按实际成本核算材料时，应如何计算扣除项目金额？
240．采用“购进扣税法”的企业，当按计划价格核算材料时，应如何计算扣除项目金额？
241．采用“购进扣税法”的企业，在按实际成本计价核算材料的情况下，计算扣除项目金额时应调减哪些因素？
242．采用“购进扣税法”的企业，在按计划价格核算材料的情况下，计算扣除项目金额时应调减哪些因素？
243．采用“购进扣税法”的企业．在调减扣除项目金额时，如何将计划成本调整为实际成本？
244．工业企业的工业性加工业务如何纳税？
245．工业企业自有运输工具对内对外运输，在计算增值税时如何确定扣除项目金额？
246．工业企业如何采用“投入实耗扣税法”计算扣除税额？
247．工业企业如何采用“产出实耗扣税法”计算扣除税额？
248．工业企业如何采用“销售成本实耗扣税法”计算扣除税额？
249．工业企业的修理修配业务如何纳税？
250．工业企业的运输收入如何纳税？
251．工业企业销售外购的原材料如何纳税？
252．工业企业取得的其他劳务收入如何纳税？
253．如何计算缴纳城市维护建设税
254．国营工业企业所得税的计税依据是什么？包括哪些内容？
255．国营工业企业的应纳税所得额如何计算确定？
256．国营、集体工业企业的技术转让收入如何缴纳所得税？
257．国营建材工业企业有哪些减免所得税的规定？
258．国营企业用税后留利进行生产性投资增加的利润如何减免所得税和调节税？
259．集体工业企业所得税的计税依据是什么？其内容包括哪些？
260．集体工业企业应纳税所得额如何计算？
261．集体工业企业税前还款有哪些规定？
262．商办工业企业可以享受哪些税收优惠政策？
263．食品工业企业可以享受哪些税收优惠政策？
264．煤炭集体企业可享受哪些税收减免照顾？
265．对安置待业知青的集体企业有哪些税收优惠？
266．集体企业按季（或按月）预缴所得税的计算方法是什么？
267．国营工业企业如何缴纳国营企业调节税？
268．煤炭企业如何计算缴纳资源税？
269．石油企业如何计算缴纳资源税？
270．采矿企业如何计算缴纳奖金税？
271．国营工业企业如何计算缴纳工资调节税？
272．工业企业如何计算缴纳能交基金？
273．工业企业如何计算缴纳国家预算调节基金？
274．工业企业应如何计提基本折旧基金和大修理基金？
275．工业企业如何列支技术开发费？
276．集体工业企业财产盘盈、盘亏、变质、报废、贬值和呆财损失在计算所得税时如何处理？
277．国营工业企业成本开支范围包括哪些内容？
278．如何发放和列支合理化建议奖及技术改进奖？
279．工业企业发生的业务招待费如何列支？
四、国营、集体商业、供销、服务企业
280．商业、供销、服务企业一般应缴纳哪些税
281．商业批发企业应如何缴纳营业税？
282．商业零售企业应如何缴纳营业税？
285．商品批发与商品零售如何划分？
284．缴纳商品批发、零售环节营业税的计税依据是什么？
285．服务企业缴纳营业税的计税依据是什么？
286．商业企业经营的哪些业务收入可免纳营业税？
287．对基层供销社有哪些免纳营业税的规定？
288．农机公司经营的哪些业务免纳营业税
289．商品零售企业兼营批发业务如何纳税？
290．商品零售企业销售的包装物如何缴纳营业税？
291．商业、供销社企业收购的农、林、牧、水产品如何缴纳产品税？
292．商业、供销社委托加工的产品和自产的产品如何缴纳产品税、增值税？
293．商业、外贸企业简单加工的产品如何计算缴纳增值税？
294．商业企业、供销社的代购、代销业务如何缴纳营业税？
295．商业企业将减税盐（或减税储备盐）改为食盐销售如何纳税？
296．商业企业的运输收入如何缴纳营业税？
297．商业企业的修理修配业务收入如何缴纳营业税？
298．农资公司和种籽公司如何缴纳营业税
299．物资企业如何缴纳营业税？
300．粮食商业企业如何缴纳营业税？
301．前店后厂（场）如何纳税？
302．外贸企业进口的产品如何缴纳产品税、增值税？
303．经营出口商品包装材料的批发业务如何缴纳营业税？
304．外贸企业进出口货物如何计算缴纳关税？
305．进口免税商品转内销或作其他用途如何纳税？
306．外贸部门调拨出口商品和自营进口商品的业务收入是否缴纳营业税？
307．商业企业如何代扣代缴营业税？
308．经营商品房收入是否缴纳营业税？
309．经营可燃性气体和热力的企业是否缴纳营业税？
310．理发、浴池企业如何缴纳营业税？
311．出版单位如何纳税？
312．新华书店如何缴纳营业税？
313．电影制片厂如何纳税？
314．饮食服务企业如何缴纳营业税？
315．旅游业务收入如何缴纳营业税？
316．广告业务收入如何缴纳营业税？
317．文化娱乐业务收入如何缴纳营业税？
318．典当业务收入如何缴纳营业税？
319．如何确定国营商业企业所得税的纳税人？
320．国营小型商业企业租赁给个人后如何纳税？
321．县以上供销社如何缴纳所得税？
322．中旅社及其所属社、店用贷款新建、改扩建企业如何纳税？
323．商业企业如何计算应纳税所得额？
324．基层供销社如何计算应纳税所得税？
325．饮食服务企业如何计算应纳税所得额？
326．供销社提取上交的行政管理费、简易建筑费和支付的社员股金分红在计算所得税时如何处理？
327．国营大中型商业企业如何计算缴纳国营企业调节税？
328．商业、供销、服务企业如何计算缴纳城建税和印花税？
329．商业、供销、服务企业如何计算缴纳房产税和车船使用税？
330．商业、供销、服务企业如何计算缴纳城镇土地使用税和耕地占用税？
331．饮食服务企业如何代扣代缴筵席税？
五、国营、集体交通运输、建筑安装企业
332．交通运输企业一般应缴纳哪些税？
333．交通运输企业缴纳营业税的计税依据是什么？
334．建筑安装企业应向国家缴纳哪些税？
335．建筑安装企业缴纳营业税的计税依据是什么？
336．对交通运输业务有哪些免税规定？
337．运输票价中包含的保险费收入是否应纳营业缴？
338．海洋运输企业如何缴纳营业税？
339．内河航运企业如何缴纳营业税？
340．铁路运输企业如何缴纳营业税？
341．公路运输企业如何缴纳营业税？
342．港口接运站如何缴纳营业税？
343．建筑安装企业承包工程收入如何缴纳营业税？
344．对未取得营业税收入的建筑安装工程是否免缴营业税？
345．施工企业向建设单位收取的议价材料价差款、抢工费、全优工程奖、提前竣工奖是否缴纳营业税？
346．企事业单位所属的建筑修缮单位对内对外从事建筑修缮业务收入如何纳税？
347．建筑安装企业的承包工程业务收入应在何地纳税？
348．国营交通运输企业如何计算应纳税所得额？
349．集体交通运输企业如何计算应纳税所得额？
350．铁路部门如何缴纳所得税？
351．国营建筑安装企业如何计算应纳税所得额？
352．国营工程承包公司如何缴纳所得税？
353．国营对外工程承包公司如何缴纳所得税？
354．集体建筑安装企业如何计算应纳税所得额？
355．集体工程承包公司如何缴纳所得税？
356．国营交通运输企业如何计算缴纳国营企业调节税？
357．国营建筑安装企业如何计算缴纳国营企业调节税？
358．交通运输企业如何计算缴纳奖金税？
359．建筑安装企业如何计算缴纳奖金税？
360．交通运输企业如何计算缴纳车船使用税？
361．交通运输企业如何计算缴纳印花税？
362．建筑安装企业如何计算缴纳印花税？
363．交通运输、建筑安装企业如何缴纳城建税和教育费附加？
364．铁道部直属铁路局工附业及多种经营收入如何缴纳产品税、增值税、营业税？
六、其他国营、集体企业
365．深圳经济特区内资企业如何纳税？
366．深圳、珠海、汕头、厦门经济特区内联企业如何缴纳所得税？
367．在深圳特区经营的内地企业、内联企业税后利润如何回原地缴纳所得税？
368．海南地区的内资企业有哪些税收优惠？
369．经济联合组织实现的利润如何缴纳所得税？
370．军队系统的军需工厂和军办企业如何缴纳产品税、增值税和营业税？
371．军工系统所属的军事工厂和单位如何缴纳产品税、增值税和营业税？
372．军队、军工系统所属的建筑安装单位如何缴纳营业税？
373．军队所属企业、院校、科研单位如何缴纳所得税？
374．军队办的商业、服务业、家属企业及其他企业如何纳税？
375．军工系统兴办的商业、服务业、家属企业及其他企业如何纳税？
376．军贸企业的军贸出口业务收入如何纳税？
377．银行、保险企业一般应缴纳哪些税？
378．银行部门取得的哪些业务收入免纳营业税？
379．银行、保险企业如何缴纳营业税？
380．融资租赁业务如何缴纳营业税？
381．金融、保险企业如何缴纳所得税和调节税？
382．金融、保险企业如何缴纳奖金税？
383．农村信用社如何缴纳营业税和所得税？
384．邮电部门如何缴纳营业税和所得税？
385．金融、保险、邮电企业如何缴纳能交基金和国家预算调节基金？
386．国营农场取得的收入如何缴纳产品税、增值税和营业税？
387．国营林场取得的收入如何缴纳产品税、增值税和营业税？
388．农垦企业从联营企业分得的利润如何缴纳所得税？
389．国营华侨农（林）场、工厂有哪些税收优惠待遇？
390．城市房屋开发公司如何纳税？
七、乡镇企业
391．什么是乡镇企业？乡镇企业有哪些类型？
392．乡镇企业一般应缴纳哪些税？
393．乡镇企业生产销售的哪些产品可以减免产品税、增值税？
394．乡镇企业的哪些业务收入可以减免营业税？
395．乡镇企业在所得税方面有哪些减免优惠？
396．乡镇企业如何缴纳产品税？
397．乡镇企业如何缴纳增值税？
398．乡镇企业如何缴纳营业税？
399．乡镇企业自制自用产品如何缴纳产品税、增值税？
400．乡镇企业委托加工的产品如何缴纳产品税、增值税？
401．乡镇企业接受委托加工的产品如何缴纳产品税、增值税？
402．乡镇企业以产品换取原材料如何缴纳产品税、增值税？
403．乡镇企业开采黄金矿砂、砂石如何纳税？
404．乡镇企业生产的黄金、白银交售给国家如何纳税？
405．乡镇企业接受外商来料来件加工、装配或补偿贸易收入如何纳税？
406．乡镇食品厂以本乡镇养殖场和农民的猪、牛、羊作原材料制成的罐头食品出售，如何缴纳产品税或增值税？
407．乡镇商业、饮食、服务企业如何缴纳营业税？
408．乡镇运输队如何缴纳营业税？
409．乡镇建筑安装队如何缴纳营业税？
410．乡镇农工商联合体如何纳税？
411．乡、镇、村、组联办企业如何纳税？
412．乡镇茶场生产和加工茶叶出售如何缴纳产品税？
413．乡镇企业按什么税率计算缴纳所得税？
414．乡镇工业企业如何计算应纳税所得额？
415．乡镇商业企业如何计算应纳税所得额？
416．乡镇饮食服务企业如何计算应纳税所得额？
417．乡镇交通运输企业如何计算应纳税所得额？
418．乡镇建筑安装企业如何计算应纳税所得额？
419．乡镇企业主管部门收取的管理费如何缴纳所得税？
420．乡镇企业减免的产品税、增值税、营业税是否并入利润缴纳所得税？
421．乡镇企业如何划分应税所得额和免税所得额？
422．乡镇企业如何提取基本折旧基金和大修理基金？
423．乡镇企业如何在所得税前列支工资和奖金？
424．乡镇企业如何提取福利基金和工会经费？
425．乡镇企业如何列支社会性支出和招待费？
426．乡镇企业如何缴纳城建税和教育费附加？
427．乡镇企业如何缴纳奖金税？
428．乡镇企业如何缴纳建筑税？
429．乡镇企业如何缴纳印花税？
430．乡镇企业是否缴纳房产税？
431．乡镇企业是否缴纳车船使用税？
432．乡镇企业是否缴纳城镇土地使用税和耕地占用税？
433．乡镇种植场、养殖场如何缴纳农林特产税？
434．乡镇企业如何缴纳能交基金？
435．乡镇企业是否缴纳国家预算调节基金？
八、私营企业
436．什么是私营企业？
437．私营企业享有哪些权利？
438．私营企业如何办理工商登记和税务登记？
439．私营企业一般应缴纳哪些税？
440．私营企业在税收方面有哪些减免优惠政策？
441．私营企业要求减免税应办理哪些手续？
442．私营企业如何缴纳产品税、增值税、营业税和城市维护建设税？
443．私营企业委托加工的产品如何缴纳产品税、增值税？
444．私营企业自制自用的产品是否缴纳产品税、增值税？
445．私营企业一般应在何时向税务机关申报纳税？如何申报？
446．私营企业应向何地的税务机关缴纳各税？
447．私营企业按什么税率计算缴纳所得税？
448．私营企业在计算应纳税所得额时，哪些项目允许扣除？
449．私营企业在计算应纳税所得额时，哪些项目不得扣除？
450．私营企业如何计算应纳税所得额？
451．私营企业如何计算应纳的所得税？
452．私营企业如何列支工资和奖金？
453．私营企业可否列支职工福利费用？
454．私营企业如何计提固定资产折旧？
455．私营企业如何列支银行贷款利息和其他借款利息？
456．私营企业可否用税前利润归还银行贷款？
457．私营企业聘请法律顾问费用和业务交际费是否可以在所得税前列支？
458．私营企业在纳税年度发生亏损是否可以从下一年度所得额中弥补？
459．私营企业主领取的工资收入如何缴纳个人收入调节税？
460．私营企业缴纳所得税后的利润用于个人消费的部分如何缴纳个人收入调节税？
461．私营企业从联营企业分得的利润如何纳税？
462．私营企业减免的产品税、增值税、营业税是否并入损益计算缴纳所得税？
463．私营企业的成本开支范围包括哪些内容？
464．私营企业发生或支付的哪些费用不能列入成本？
465．私营煤矿如何缴纳资源税？
466．私营企业是否缴纳奖金税和筵席税？
467．私营企业如何缴纳能交基金和国家预算调节基金？
468．私营企业如何代扣代缴个人收入调节税？
469．私营企业如何计算缴纳建筑税？
470．私营企业如何计算缴纳印花税？
九、外籍人员和外商投资企业、外国企业
471．外籍人员为什么要缴纳个人所得税？
472．个人所得税的纳税义务人和扣缴义务人具体包括哪些？
473．外籍人员在中国取得的哪些所得应纳个人所得税？
474．外籍人员取得的哪些所得免纳个人所得税？
475．外籍人员按什么税率缴纳个人所得税？
476．个人所得税的应纳税所得额如何计算？
477．个人所得税有哪些优惠规定？
478．外籍人员临时来华或离境如何计算天数？
479．个人所得税税额如何计算？
480．纳税人的境外所得已在国外缴纳所得税，如何抵免或补缴？
481．外商投资企业一般要承担哪些纳税义务？
482．外商投资企业和外国企业应履行哪些代扣代缴义务？
483．外商投资企业如何申请办理开业登记？
484．外商投资企业和外国企业如何办理税务登记？
485．外商投资企业和外国企业如何办理纳税鉴定？
486．外商投资企业如何向税务机关申请办理减税免税事宜？
487．工商统一税的纳税义务人主要指哪些？
488．工商统一税的纳税对象是什么？
489．为了鼓励外商来华投资，在工商统一税方面有哪些优惠规定？
490．经济特区内的外商投资企业，在工商统一税方面有哪些优惠待遇？
491．经济技术开发区的外商投资企业，在工商统一税方面有哪些优惠待遇？
492．老市区和经济开发区的外商投资企业，在工商统一税方面有哪些优惠待遇？
493．中外合资、合作经营企业进口设备有哪些关税优惠待遇？
494．外商投资企业如何计算应纳的工商统一税？
495．外商投资企业应如何向税务机关申报缴纳工商统一税？
496．实行承包经营和租赁经营的外商投资企业如何缴纳所得税？
497．中外合资经营企业所得税的纳税义务人、纳税依据、税率是如何规定的？
498．中外合资经营企业应纳税所得包括哪些内容？
499．中外合资经营企业如何计算应纳税所得额？
500．中外合资经营企业的外国合营者将从合营企业分得的利润汇出境外时，如何缴纳所得税？
501．哪些合营企业的外国合营者将从合营企业分得的利润汇出境，可以免纳汇出时的所得税？
502．外国合营者从合营企业分得利润，在我国境内投资，可否申请退还已纳的所得税？
503．中外合资经营企业在所得税方面可享受哪些优惠待遇？
504．建设港口码头的中外合资经营企业有哪些减免所得税的优惠？
505．中外合资经营企业的无形资产和开办费应如何摊销？
506．中外合资经营企业在计算应纳税所得额时，哪些支出不得列入成本、费用和损失？
507．中外合资经营企业应纳的各种税金应如何列支？
508．中外合资经营企业的开始获利年度是如何确定的？
509．对中外合资经营企业的固定资产标准是如何规定的？
510．中外合资经营企业的固定资产应如何计价？
511．对中外合资经营企业的固定资产折旧年限和预留残值是如何规定的？
512．中外合资经营企业如何计提固定资产折旧？
513．中外合资经营企业发生了固定资产变价收入如何处理？
514．中外合资经营企业发生了亏损如何抵补？
515．中外合资经营企业的流动资产如何盘存计价？
516．中外合资经营企业应遵守哪些税收征收管理制度？
517．中外合资经营企业取得的股息、红利如何纳税？
518．中外合资经营企业的境外分支机构的所得，应如何纳税？
519．中外合资经营企业的所得为外国货币的，怎样计算缴纳税款？
520．外国企业所得税的纳税义务人和纳税依据是什么？
521．外国企业按什么税率缴纳所得税？
522．中外合作经营企业的中外双方如何缴纳所得税？
523．什么是外国企业所得税的扣缴义务人？
524．外国企业所得税应纳税所得额如何计算？
525．外国企业在中国境内设立的分支机构如何纳税？
526．不能提供或难于准确计算成本费用的外国企业，其应纳税所得额如何计算？
527．外国企业在计算应纳税所得额时，哪些支出不得列入成本、费用和损失？
528．外国企业支付给总机构的费用应如何列支？
529．外国企业的交际应酬费应如何列支？
530．外国企业支付的借款利息如何列支？
531．对外国企业的固定资产计价、折旧有哪些规定？
532．外国企业同中国企业合作生产，采取产品分成的，如何计算其收入额和所得额？
533．外国的航空、海运企业在我国境内从事装载客货的收入，如何缴纳所得税？
534．外国企业应遵守哪些税收征收管理制度？
535．外国企业所得税法规定的有哪些减免税优惠？
536．对经济特区、经济技术开发区和老市区的外国企业，在所得税方面，有哪些减免优惠规定？
537．外国企业应如何预缴和汇算清缴所得税？
538．什么是城市房地产税？
539．外商投资企业和外商、外侨拥有的房产如何缴纳城市房地产税？
540．什么是车船使用牌照税？
541．外商投资企业和外商、外侨如何缴纳车船使用牌照税？
542．外商投资企业和外国企业书立、领受的凭证如何缴纳印花税？
十、事业、行政单位
543．事业、行政单位有没有纳税义务？
544．机关、团体、学校所属的宾馆、饭店、招待所如何纳税？
545．民政部门举办的福利生产单位如何纳税？
546．科研机构取得的收入如何缴纳产品税、增值税、营业税和所得税？
547．专利代理机构如何缴纳营业税？
548．校办工商企业如何纳税？
549．校办农场及勤工俭学收入如何纳税？
550．勘探设计单位的勘探、设计收入如何纳税？
551．房地产管理部门如何纳税？
552．水利管理单位取得的综合经营收入如何纳税？
553．事业单位所办的家属企业如何纳税？
554．计量单位的检定费收入是否纳税？
555．事业、行政单位所属的运输、修理、修配、计算、化验等部门的收入如何缴纳营业税？
556．事业、行政单位所办的农场如何纳税？
557．哪些单位属缴纳事业单位奖金税的范围？
558．事业单位如何缴纳奖金税？
559．机关、团体、学校的建筑投资是否缴纳建筑税？
560．机关、团体、学校书立，领受凭证是否缴纳印花税？
561．机关、团体、学校拥有的车船是否缴纳车船使用税？
562．机关、团体、学校自有和出租的房屋是否缴纳房产税？
563．机关、团体、学校征用的土地是否缴纳城镇土地使用税和耕地占用税？
564．事业、行政单位如何缴纳能源交通重点建设基金？
565．事业、行政单位如何缴纳国家预算调节基金？
十一、个体户和公民个人税收
566．什么是个体户？
567．个体户可以从事哪些生产、经营活动？
568．国家对个体户有哪些保护政策？
569．个体户一般应缴纳哪些税？
570．对个体户在税收方面有哪些减免优惠政策？
571．城镇个体户的货源供应如何解决？
572．个体户及其他个人不能从事哪些生产经营活动？
573．国家禁止就地转手倒卖的重要生产资料和耐用消费品有哪些？
574．对个体户经营废旧物资有哪些规定？
575．对个体户进口小型生产工具有哪些规定？
576．对个体户经营茶馆、茶摊有哪些规定？
577．对个体户经营医疗商晶有哪些规定？
678．对个人贩运农副产品有哪些规定？
579．个体户如何缴纳产品税、增值税、营业税和城市维护建设税？
580．个体户委托加工的产品如何缴纳产品税、增值税？
581．个体户自制自用的产品是否缴纳产品税、增值税？
582．个体户如何交纳个体工商户管理费和市场管理费？
583．个体户如何确定应纳税所得额？
584．个体户应按什么税率计算缴纳所得税？
585．在什么情况下，个体户应按加成征税的规定缴纳所得税？其税额如何计算？
586．税务机关对无帐可查的个体户是采取什么办法收税的？
587．个体户从联营企业分得的利润如何纳税？
588．农村个人联办企业如何纳税？
589．个体户减免的产品税、增值税、营业税是否并入损益计算缴纳所得税？
590．私人诊所、个体医生、牙医、镶牙、兽医所取得的收入是否缴纳所得税？
591．既从事工商业又从事种养业的个体户如何纳税？
592．对归侨、难侨个体户有哪些减免税规定？
593．个体户如何缴纳能交基金和国家预算调节基金？
594．个人生产销售的白酒、焚化品如何缴纳产品税和城建税？
595．个人从事临时经营活动如何纳税？
596．对农民个人在税收方面有哪些优惠照顾政策？
597．国家对农民个人或联户购置机动车船和拖拉机经营运输业有哪些规定？
598．农民个人在集贸市场上出售哪些农、林、牧、水产品应该纳税？又如何纳税？
599．农民个人自产的茶叶售给国家和自行销售如何纳税？
600．农民个人将自产的原木、原竹、香菌、木耳等出售是否纳税？
601．个人将饲养的猪、牛、羊宰杀后出售和自食如何纳税？
602．个体户如何缴纳印花税？
603．个人在城镇、工矿区内征用土地是否缴纳城镇土地使用税？
604．城镇、工矿区内的私人房屋是否缴纳房产税？
605．拥有车辆、船只的个人是否缴纳车船使用税？
606．个人买卖牲畜是否缴纳牲畜交易税？
607．农民个人如何缴纳农林特产税？
608．农民个人如何缴纳农业税？
609．哪些人要缴纳个人收入调节税？为什么要缴纳个人收入调节税？
610．个人取得的哪些收入应该缴纳个人收入调节税？
611．个人收入调节税的税率是如何规定的？
612．工资薪金收入、承包转包收入、劳务报酬收入、财产租赁收入包括哪些内容？
613．什么是专利权转让、专利实施许可、非专利技术提供转让收入？
614．投稿、翻译收入和利息、股息、红利收入包括哪些内容？
615．如何计算工资、薪金、承包转包、劳务报酬、财产租赁应纳税收入额？
616．如何计算投稿、翻译、专利权转让、专利实施许可和非专利技术提供、转让应纳税收入额？
617．如何计算利息、股息、红利的应纳税收入额？
618．如何计算应纳的个人收入调节税？
619．个人取得的哪些收入按月纳税？哪些收入按次纳税？
620．两个或两个以上的个人共同取得同一项收入如何计算缴纳个人收入调节税？
621．个人在几个地方或单位取得的收入如何缴纳个人收入调节税？
622．个人承包工商企业所得工资收入和承包收入如何缴纳个人收入调节税？
623．个人承包种植业、养殖业、饲养业所得的收入是否缴纳个人收入调节税？
624．华侨从海外汇入的侨汇是否缴纳个人收入调节税？
625．个人从事医疗并兼有售药收入的，应如何缴纳个人收入调节税？
626．个人出租房屋及其他财产所得的收入应如何计算缴纳个人收入调节税？
627．个人得到的遗作出版的稿酬收入如何缴纳个人收入调节税？
628．夫妻俩都是纳税义务人，都有同一收入，如何计算缴纳个人收入调节税？
629．个人收入为实物、有价证券或外国货币的，如何计算缴纳个人收入调节税？
630．个人收入调节税的法定扣缴义务人是谁？
631．扣缴义务人代扣代缴个人收入调节税和个人所得税可否得到手续费？
十二、违章处罚
632．什么是违章处罚？
633．什么是税务违章和税务罚款？
634．税务机关对不按规定办理税务登记者，有哪些处理办法？
635．税务机关对不按规定办理纳税鉴定者有哪些处罚办法？
636．税务机关对不按规定办理纳税申报者有何处理办法？
637．税务机关对不按规定报送财务会计报表者是如何处理的？
638．税务机关对偷税者是如何处理的？
639．税务机关对抗税者是如何处理的？
640．税务机关对漏税者是如何处理的？
641．税务机关对欠税者是如何处理的？
642．税务机关在什么情况下，以纳税人的实物作为税款保证？
643．对私营企业不按照税务机关的规定建帐、报表和进行纳税申报的，如何处理？
644．发票违章有哪些行为，对发票违章者有哪些处理办法？
645．什么是偷税罪和抗税罪？
646．纳税人有哪些偷、抗税情节严重的行为，由税务机关移送司法机关立案查处？
647．个人所得税的纳税义务人和扣缴义务人违反税收法规应受到哪些处罚？
648．税务机关对违反涉外税收法规的行为如何处理？
附录
1．现行产品税税目税率表
2．现行增值税税目税率表
3．现行营业税税目税率表
4．现行盐税税额表
5．国务院关于整顿税收秩序加强税收管理的决定
6．国务院关于违反财政法规处罚的暂行规定