《商业银行内部控制指引》导读

目录
第一章 总论
一 内部控制的涵义
二 《指引》发布实施的重要意义
三 我国商业银行内部控制的发展
四 我国商业银行内部控制的目标及基本原则
五 《指引》的效力范围
第二章 内部控制基本要求
一 内部控制基本要求概述
二 内部控制的环境
三 风险识别与评估
四 内部控制措施
五 信息交流与反馈
六 监督评价与纠正
第三章 授信业务的内部控制
一 统一的授信管理
二 科学的授信决策机制
三 严格的授信审批
四 多重性的授信管理
五 统一的授信操作规范
六 完善的授信制度体系
七 完善的管理信息系统
八 严格的授信风险责任制
第四章 资金业务内部控制
一 组织结构的控制
二 资金业务的授权授信控制
三 资金交易的风险控制机制
四 代客资金业务的风险控制
五 资金新业务的风险控制
六 资金业务的风险责任制
第五章 存款及柜台业务内部控制
一 商业银行对账户的管理
二 商业银行对签章、票据的管理
三 商业银行对账务的管理
四 商业银行对单证、印章等的管理
五 商业银行在储蓄和柜台业务中的制度控制
第六章 中间业务内部控制
一 支付结算业务的内部控制
二 结汇、售汇和付汇业务的内部控制
三 代理业务的内部控制
四 银行卡业务的内部控制
五 基金托管业务的内部控制
六 咨询顾问业务的内部控制
七 保管箱业务的内部控制
第七章 会计内部控制
一 会计制度的建设
二 会计工作的独立性控制
三 会计岗位及权限的控制
四 会计工作人员的控制
五 会计的监督机制和差错追究机制
六 会计信息及会计档案的管理
第八章 计算机信息系统内部控制
一 计算机信息系统概述
二 计算机信息系统控制的原则
三 计算机信息系统人员及职责的控制
四 计算机信息系统建设的控制
五 计算机信息系统运行的控制
六 计算机信息系统防范风险的功能要求
第九章 内部控制监督与纠正
一 内部控制的组织保障
二 内部控制的报告和信息反馈制度
三 内部控制的评价
四 内部控制的处理纠正机制
五 内部控制的风险责任制
附录一： 商业银行内部控制指引
附录二： 商业银行信息披露暂行办法