证券公司会计制度讲解:2005

第一章 总说明
第一节 制定新制度的现实意义
第二节 新制度的形成过程
第三节 新制度的内容及其特点
第四节 新制度的贯彻实施

第二章 会计核算基本规定
第一节 会计核算的基本前提和一般原则
第二节 证券公司分类核算要求
第三节 证券业务的确认和计量要求
第四节 编制会计报表的基本要求

第三章 资金结算业务的核算
第一节 资金结算的原则和模式
第二节 结算备付金的核算
第三节 交易保证金的核算
第四节 资金结算业务核算实例

第四章 证券自营业务的核算
第一节 证券自营业务的特点
第二节 证券自营业务成本和收益的确认与计量
第三节 自营证券的核算
第四节 自营证券的期末计量

第五章 证券经纪业务的核算
第一节 证券经纪业务及流程
第二节 证券经纪业务与核算的特点
第三节 一般证券经纪业务的核算
第四节 其他证券经纪业务的核算

第六章 证券承销业务的核算
第一节 证券承销业务的特点
第二节 证券承销业务的核算

第七章 受托投资管理业务的核算
第一节 受托投资管理业务的特点
第二节 受托投资管理业务的核算

第八章 其他证券业务的核算
第一节 证券回购业务的核算
第二节 资金拆借业务的核算
第三节 咨询服务业务的核算
第四节 其他证券业务的核算

第九章 长期投资的核算
第一节 概述
第二节 长期股权投资的核算
第三节 长期债权投资的核算
第四节 投资的期末计量

第十章 固定资产、无形资产、交易席位费及其他资产的核算
第一节 固定资产和在建工程的核算
第二节 无形资产的核算
第三节 交易席位费的核算
第四节 其他资产的核算

第十一章 负债的核算
第一节 概述
第二节 流动负债的核算
第三节 长期负债的核算

第十二章 所有者权益的核算
第一节 实收资本的核算
第二节 资本公积的核算
第三节 一般风险准备的核算
第四节 其他所有者权益的核算

第十三章 损益的核算
第一节 营业收入的核算
第二节 营业支出的核算
第三节 投资收益的核算
第四节 营业外收支的核算
第五节 利润及利润分配的核算

第十四章 财务会计报告
第一节 财务会计报告概述
第二节 资产负债表
第三节 利润表
第四节 现金流量表
第五节 有关附表
第六节 会计报表附注

第十五章 内部会计控制
第一节 内部控制制度概述
第二节 证券公司内部控制
第三节 证券公司主要内部会计控制
第四节 证券营业部主要内部会计控制
附录一 中华人民共和国会计法
附录二 企业财务会计报告条例
附录三 内部会计控制规范——基本规范(试行)