新征管法实务

目录
第一章 新征管法概述
第一节 新征管法的形成
一 新征管法形成的背景
二 新征管法形成的过程
三 新征管法形成的内容
第二节 新征管法的适用范围
一 新征管法适用的税种
二 新征管法适用的对象
第三节 新征管法的实施
一 深入学习、宣传
二 制定具体的制度和办法
三 推行征管质量考核
四 社会各界协同实施
第二章 税收征管模式
第一节 新征管模式的基本框架
第二节 实施新征管模式的基本条件
一 高效的组织体系
二 明晰的工作流程
三 现代的管理手段
四 牢固的法制意识
第三节 新征管模式运行的目标
一 税收管理集约化
二 税收管理信息化
三 税收管理科学化
四 税收管理社会化
五 税收管理法制化
第三章 税务登记
第一节 税务登记的对象及内容
一 税务登记的对象
二 税务登记的内容
第二节 税务登记的类型及税务登记证件用途
一 税务登记的类型
二 税务登记证件的用途
第三节 办理税务登记的程序
一 开业登记的办理程序
二 变更登记的办理程序
三 注销登记的办理程序
四 报验登记的办理程序
五 扣缴登记的办理程序
六 税务登记信息交换
第四节 税务登记证件的管理
一 税务登记证件的管理要求
二 税务登记验证
三 税务登记换证
第四章 账簿凭证管理
第一节 账簿的种类及设置要求
一 账簿的种类
二 账簿的设置要求
第二节 凭证的种类及审核要求
一 凭证的种类
二 凭证的审核要求
第三节 账簿、记帐凭证、完税凭证及其他资料的保管
一 账簿、记账凭证、完税凭证及其他资料的保管内容
二 账簿、记账凭证、完税凭证及其他资料的保管期限
三 不得伪造、变造或者擅自损毁账簿、记账凭证、完税凭证及其他有关资料
第四节 财务、会计制度及其处理办法和会计核算软件的管理
一 财务制度及其处理办法
二 会计制度及其处理办法
三 会计核算软件
四 财务、会计制度及其处理办法和会计核算软件备案制度
五 与税收规定不一致的处理办法
第五节 发票管理
一 发票的种类
二 增值税专用发票的管理
三 增值税专用发票防伪税控系统
四 普通发票管理
第五章 纳税申报
第一节 纳税申报的对象和方式
一 纳税申报的对象
二 纳税申报的方式
第二节 纳税申报的内容
第三节 纳税申报期限和延期申报
一 纳税申报期限
二 延期申报
第六章 税款征收
第一节 税额核定
一 查账核定
二 查验核定
三 调查核定
四 关联企业税收调整
五 其他方式核定
第二节 征缴方式
一 集中直接征缴
二 账户划拨征缴
三 定时定点征缴
四 委托代理征缴
五 其他方式征缴
第三节 缴税期限
一 一般缴税期限
二 延期缴税
第四节 税收优先原则
一 确立税收优先权的必要性
二 税收优先的具体内容
第五节 欠税、退税和追征税款
一 欠税管理
二 退税管理
三 税款追征
第六节 减税、免税
一 减税、免税的类别
二 减税、免税的程序
第七章 税收保全和税收强制执行措施
第一节 税收保全措施
一 采取税收保全措施的前提条件
二 税收保全措施的方式
三 税收保全措施的程序
第二节 税收强制执行措施
一 采取税收强制执行措施的前提条件
二 税收强制执行措施的方式
三 税收强制执行措施的程序
四 实施税收强制执行措施应注意的问题
第八章 税务检查
第一节 税务检查主体及其职责
一 税务检查的主体
二 税务检查的范围
三 税务检查的职权
四 税务检查的管辖
第二节 税务检查形式和方式
一 税务检查形式
二 税务检查方式
第三节 税务检查工作程序
一 税务检查的一般程序
二 税务稽查程序
第九章 税收法律关系与法律责任
第一节 税务机关的权利义务与法律责任
一 税务机关的权利
二 税务机关的义务
三 税务机关的法律责任
第二节 纳税人、缴义务人的权利、义务与法律责任
一 纳税人、扣缴义务人的权利
二 纳税人、扣缴义务人的义务
三 纳税人、扣缴义务人的法律责任
第三节 税务行政处罚
一 税务行政处罚的对象和条件
二 处罚种类和设定
三 税务行政处罚原则
四 税务行政处罚程序
五 税务行政处罚收入的缴纳与处罚时效
六 税务行政处罚的法律责任
第十章 税收法律救济
第一节 税务行政复议
一 税务行政复议的作用和范围
二 税务行政复议原则
三 税务行政复议管辖
四 税务行政复议工作程序
第二节 税务行政诉讼
一 税务行政诉讼的范围
二 税务行政诉讼的特征
三 税务行政诉讼的管辖
四 税务行政诉讼起诉
五 税务机关应诉程序
六 税务机关上诉和二审应诉
七 税务机关申诉
第三节 税务行政赔偿
一 税务行政赔偿的范围
二 税务机关不承担赔偿责任的情形
三 税务行政赔偿的程序
四 税务行政赔偿方式与标准
第十一章 协税护税
第一节 协税护税的对象
一 地方政府
二 有关部门
三 其他单位和个人
第二节 协税护税的义务
一 领导协调
二 支持协助
三 信息举报
四 配合调查
第三节 协税护税的责任
一 银行及其他金融机构的法律责任
二 单位和个人的法律责任
第十二章 税务文书
第一节 税务文书分类
一 税务机关受理审批执行的文书
二 税务机关直接下达执行的文书
第二节 税务文书的制作要求
一 填写式税务文书制作
二 叙述式税务文书制作
第三节 税务文书送达
一 税务文书送达方式
二 税务文书送达效力
三 税务文书送达回证
第四节 税务文书归档
一 归档内容
二 归档要求
三 归档时间
四 保管期限
附录1 新旧征管法对照表
附录2 刑法有关条文
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