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简介
内部控制存在缺陷是导致企业经营失败并最终铤而走险、欺骗投资者和社会公众的重要原因。本书对我国将于2009年7月1日施行的《企业内部控制基本规范》进行了详细解读和讲解，并精心编写了大量示例对《企业内部控制基本规范》的重点和难点进行详细解释和分析。.
本书读者对象：企业财务总监(cfo)、审计总监、控制总监；财务经理、会计经理、内控经理、内审经理，企业财务人员、控制部人员，审计部人员。..
本丛书由中企港资本服务集团、中审亚太会计师事务所、中企汇金投资(基金)管理有限公司总策划，由财政部。首都经贸大学、厦门大学、河南财经学院、中审亚太会计师事务所、中企港资本服务集团的专家、教授、博士组成的企业内部控制规范丛书编写组共同编写，对财政部、证监会、审计署、银监会，保监会于2008年6月28日联合发布的《企业内部控制基本规范》及相关的应用指南进行了专业、深入的讲解。
本书对我国将于2009年7月1日施行的《企业内部控制基本规范》进行了详细解读和讲解，并精心编写了大量示例和案例，对《企业内部控制基本规范》的重点和难点进行详细解释和分析。
本书是企业进行内部控制培训的必备教材，同时也是各类财经院校师生学习和了解企业内部控制的非常有用的参考书。...
目录
前言
第一章 总则
第一节 企业内部控制概念与目标
第二节 企业建立和实施内部控制规范的必要性
第三节 企业建立和实施内部控制的原则
第四节 企业内部控制的框架与体系
第五节 企业内部控制的外部审计
第二章 内部环境
第一节 公司治理的内部控制
第二节 管理控制
第三章 风险评估
第一节 风险评估的目标设定
第二节 风险识别
第三节 风险分析
第四节 风险应对
第四章 控制活动
第一节 不相容职务分离控制
第二节 授权审批控制
第三节 会计系统控制
第四节 财产保护控制
第五节 预算控制
第六节 运营分析控制
第七节 绩效考评控制
第五章 信息与沟通
第一节 内部信息与外部信息
第二节 内部沟通与外部沟通
第六章 监督与评价
第一节 内部控制监督
第二节 内部控制评价
附录 财政部、证监会、审计署、银监会、保监会关于印发《企业
内部控制基本规范》的通知
参考文献
第一章 总则
第一节 企业内部控制概念与目标
第二节 企业建立和实施内部控制规范的必要性
第三节 企业建立和实施内部控制的原则
第四节 企业内部控制的框架与体系
第五节 企业内部控制的外部审计
第二章 内部环境
第一节 公司治理的内部控制
第二节 管理控制
第三章 风险评估
第一节 风险评估的目标设定
第二节 风险识别
第三节 风险分析
第四节 风险应对
第四章 控制活动
第一节 不相容职务分离控制
第二节 授权审批控制
第三节 会计系统控制
第四节 财产保护控制
第五节 预算控制
第六节 运营分析控制
第七节 绩效考评控制
第五章 信息与沟通
第一节 内部信息与外部信息
第二节 内部沟通与外部沟通
第六章 监督与评价
第一节 内部控制监督
第二节 内部控制评价
附录 财政部、证监会、审计署、银监会、保监会关于印发《企业
内部控制基本规范》的通知
参考文献
企业内部控制基本规范实务指南与讲解
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