促进税收负担合理化问题研究：基于结构性减税政策视角

引言
第一章税收负担及其合理性的理论框架
第一节税收负担的理论框架
第二节税收负担合理性的理论框架
第二章我国税收负担的合理性分析（Ⅰ）：税负规模与结构视角
第一节宏观税负规模的适度性分析
第二节中观税负结构的公平性分析
第三节微观税负分布的公平性分析
第三章我国税收负担的合理性分析（Ⅱ）：税收征管与使用视角
第一节税收征管的有效性分析
第二节税收使用的合理性分析
第四章我国税收负担的合理性分析（Ⅲ）：税收经济效应视角
第一节税收的中性状况分析
第二节税收的收入分配效应分析
第三节税收的经济稳定效应分析
第四节税收的矫正外部性效应分析
第五节税收的产业结构优化效应分析
第五章我国结构性减税政策的实践进展与理论探索
第一节实施结构性减税政策的基本动因
第二节结构性减税政策的主要内容
第三节结构性减税政策的实践特点
第四节结构性减税政策的理论研究进展
第五节十八届三中全会后的结构性减税政策展望
第六章结构性减税政策促进税收负担合理化的理论依据与国际经验
第一节结构性减税政策促进税收负担合理化的理论框架
第二节结构性减税政策对优化宏观税负规模的作用
第三节结构性减税政策对促进税收负担公平的作用
第四节结构性减税政策对提高税收征管绩效的作用
第五节结构性减税政策对改善税收经济效应的作用
第七章我国结构性减税政策对税收负担合理化的影响：2004～2013年
第一节取消农业税对税收负担合理化的影响
第二节增值税转型与扩围对税收负担合理化的影响
第三节个人所得税改革对税收负担合理化的影响
第四节内外资企业所得税合并对税收负担合理化的影响
第五节资源税从价征收对税收负担合理化的影响
第六节结构性减税政策对宏观税负合理化的影响
第八章完善结构性减税政策与促进税收负担合理化的总体思路
第一节明确界定结构性减税政策的目标
第二节科学规划结构性减税政策的实施路径
第三节合理确定结构性减税政策的作用对象
第四节综合运用各种结构性减税政策的工具
第五节妥善处理好结构性减税政策实施中的七大关系
第九章加快推进几项关键性的结构性税制改革
第一节合理确定各主要税种的功能定位
第二节全面推进营业税改征增值税改革
第三节进一步调整和完善消费税制度
第四节逐步建立综合与分类相结合的个人所得税制度
第五节稳步推进房地产税改革
第六节加快推进资源税改革
第七节适时开征环境保护税
第十章努力构建几大集成化的结构性减税政策体系
第一节推动产业优化升级的结构性减税政策体系
第二节增强区域发展协调性的结构性减税政策体系
第三节扶持小微企业发展的结构性减税政策体系
第四节促进财富公平分配的结构性减税政策体系
第五节改善居民消费的结构性减税政策体系
第六节提升开放型经济水平的结构性减税政策体系
第十一章为完善结构性减税政策提供一揽子配套改革
第一节税收征管领域的配套改革
第二节政府间财政关系领域的配套改革
第三节其他领域的配套改革
总结
参考文献
后记