经营所得个人所得税纳税申报实务

序言
前言
0000第1章企业所得税与个人所得税 /
1我国的市场经营主体及税收分析 /
2我国的所得税体系 /
32018年个人所得税法逐条分析解读 /
第2章经营所得个人所得税及纳税申报表 /
1经营所得征税的原理分析 /
2生产经营所得纳税申报发展历程及体系 /
3生产经营所得个人所得税纳税申报表样表及填表说明
（四张） /
第3章收入的申报 /
1收入申报的法规依据 /
2销售货物收入 /
示例1：货物销售收入的确认 /
3提供劳务收入 /
4转让财产收入 /
5利息收入 /
示例2：国债利息收入免税的计算 /
6租金收入 /
7接受捐赠收入 /
示例3：非货币资产捐赠收入的确认 /
8资产溢余收入 /
9逾期一年以上的未退包装物押金收入 /
10确实无法偿付的应付款项 /
11已作坏账损失处理后又收回的应收款项 /
12债务重组收入 /
示例4：以资产抵债的债务重组收入 /
13补贴收入 /
14违约金收入 /
15汇兑收益 /
16视同销售收入 /
示例5：视同销售收入的申报 /
17对外投资的转让收益与利息股息红利收入 /
示例6：对外投资股息所得税纳税申报 /
18企业从境外取得的所得 /
示例7：境外所得的纳税申报 /
19其他收入问题 /
示例8：收入总额填报 /
第4章成本费用税前扣除的申报 /
1成本 /
2费用 /
3税金 /
4损失 /
5其他支出 /
6资本性支出与收益性支出 /
7经营所得税前扣除的原则 /
示例9：成本费用的填列 /
第5章纳税调整增加额的填列 /
1超过规定标准的扣除项目 /
示例10：工资及职工福利费、工会经费调整 /
示例11：同期同类贷款利率的调整 /
示例12：业务招待费的调整 /
示例13：广告及业务宣传费的调整 /
示例14：捐赠支出税前扣除 /
示例15：折旧及资产损失的纳税调整 /
2不允许扣除的项目 /
示例16：纳税调整的申报 /
第6章纳税调整减少与税收优惠 /
1纳税调整减少的项目 /
示例17：广告与业务宣传费的调整 /
示例18：弥补亏损的结转 /
2随军家属、军转干部、退役士兵从事生产经营免税的规定 /
3残疾、孤老、烈属减征个人所得税 /
4失业人员、低保、零就业家庭、高校毕业生从事个体经营
减免个人所得税 /
5取消农业税从事四业所得暂免征收个人所得税 /
示例19：减免税优惠备案表的填报 /
6经营所得扣除项目个人所得税与企业所得税对照 /
第7章合伙企业合伙人的分配 /
1《合伙企业法》对合伙企业分配的规定 /
2合伙企业合伙人各种分配方式下如何纳税申报 /
示例20：合伙企业的经营所得“先分后税” /
第8章对外投资与份额转让的所得纳税申报 /
1利息、股息、红利所得 /
2股权投资转让所得 /
示例21：有限合伙制创投企业个人合伙人投资额抵免 /
3合伙企业份额转让所得 /
示例22：合伙企业份额转让所得 /
4以股权出资有限合伙企业的税收分析 /
第9章特殊情形生产经营所得纳税申报 /
1律师事务所个人所得税征税办法 /
示例23：律师事务所的申报实务 /
2承租承包经营所得 /
示例24：对企业的承包经营所得纳税申报 /
3建安企业个人所得税管理办法 /
4保险代理、证券经纪等非有形商品推销代理个人所得税 /
示例25：保险营销员的个人所得税 /
5信托业务个人所得税 /
6基金业务个人所得税 /
7机动出租车驾驶员个人所得税征收管理暂行办法 /
8广告行业与演出市场个人所得税 /
9新闻出版从业人员个人所得税征收管理 /
10“共享经济”个人收入是“综合所得”还是“经营所得” /
11个人举办的学校、医院等经营所得 /
12一人投资多个合伙或独资企业生产经营所得申报 /
示例26：一人投资多个独资企业的纳税申报 /
示例27：一人投资多个合伙企业的纳税申报 /
13外国企业或者个人在中国境内设立合伙企业 /
示例28：外国企业在中国设立合伙企业经营所得的申报 /
14多层合伙架构的合伙企业生产经营所得 /
15分支机构经营所得 /
16合伙企业终止清算回收所得以及经营期不满一年的
经营所得 /
示例29：合伙企业注销清算所得 /
17个人所得税法反避税条款的影响 /
18合伙企业适用税收协定待遇的分析 /
19经营所得个人所得税核定征收的申报 /
示例30：个人独资企业按成本费用核定征收 /
第10章欧美国家经营所得个人所得税 /
1英国经营所得个人所得税 /
2德国经营所得个人所得税 /
3美国经营所得个人所得税 /
第11章经营所得与综合所得筹划示例 /
示例31：经营所得与综合所得的税收筹划 /
示例32：个人所得在家庭成员间调整 /
附录经营所得个人所得税法规选编 /
1个体工商户个人所得税计税办法 /
2关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的
通知（财税〔2000〕91号） /
3关于合伙企业合伙人所得税问题的通知 /
4律师事务所从业人员征收个人所得税相关法规 /
5保险营销人员个人所得税相关法规 /
6关于个人从事医疗服务活动征收个人所得税问题的
通知(国税发〔1997〕178号) /
7关于个人举办各类学习班取得的收入征收个人所得税
问题的批复（国税函〔1996〕658号） /
8国家税务总局关于税收协定执行若干问题的公告
（国家税务总局公告2018年第11号） /
参考文献 /
后记 /