公立医院内部控制建设指南及实践

第一章 内部控制理论基础第一节 发展与变革一、国外内部控制理论发展历程二、国内内部控制理论发展历程三、医院内部控制体系建设(一)国外医院内部控制建设(二)我国公立医院内部控制建设第二节 理论前沿一、内部控制的定义二、内部控制目标、要素及其原则(一)目标(二)要素及其原则三、内部控制的有效性和局限性(一)内部控制的有效性(二)内部控制的局限性(三)案例解析第三节 公立医院内部控制建设的理论依据一、公立医院内部控制的定义二、公立医院内部控制目标三、公立医院内部控制理论框架四、公立医院内部控制建设与实施的原则第二章 公立医院内部控制理论框架下的体系建设框架第一节 内部控制体系建设框架一、管理机构与职责二、工作基础流程与标准第二节 内部控制闭环管理模式第三章 风险管理工作标准及案例实践第一节 风险管理的定义及原则一、风险的定义及特点二、风险管理工作开展的原则第二节 风险管理工作步骤及标准一、风险识别二、风险评估三、风险应对四、监督改进第三节 实践案例第四章 流程管理工作标准及案例实践第一节 流程管理定义及原则第二节 流程管理工作开展步骤一、流程框架的搭建二、流程梳理与完善三、流程手册编制与修订(一)内控手册的编制(二)内控手册的修订第三节 流程预期管控标准及案例实践一、单位层面(一)控制环境(二)风险评估(三)内部监督管理(四)信息与沟通二、业务层面(一)预算管理(二)收人管理(三)支出管理(四)采购管理(五)存货管理(六)固定资产及无形资产管理(七)资金管理(八)建设项目管理(九)业务外包管理(十)合同管理(十一)其他特殊业务管理第五章 制度管理工作标准及案例实践第一节 制度管理定义及原则一、制度管理定义二、制度管理原则第二节 制度管理工作步骤及标准一、制度的编制与审批二、制度执行与监督三、制度后评估四、制度修订与废止第三节 案例实践第六章 监督与评价管理工作标准及案例实践第一节 监督评价目的及原则一、监督评价的目的二、监督评价的原则第二节 内部控制自评工作步骤及标准一、工作方案及缺陷认定(一)评价范围(二)人员组织(三)评价方法(四)缺陷认定二、评价手册编制与修订三、工作开展程序(一)现场工作开展(二)形成评价报告(三)内部控制缺陷的整改四、考核与责任追究第三节 案例实践后记