税收学教程（第三版）

前言
*章 税收概论
*节 税收的概念和特征
第二节 税收的产生和发展
第三节 税收的职能
本章小结
思考题

第二章 税收原则
*节 西方税收原则理论的发展
第二节 税收效率原则
第三节 税收公平原则
第四节 税收稳定原则
本章小结
思考题

第三章 税收负担
*节 税收负担概述
第二节 税负转嫁与归宿
本章小结
思考题

第四章 税收效应
*节 税收与储蓄
第二节 税收与投资
第三节 税收与消费
本章小结
思考题

第五章 税制要素与税制结构
*节 税制的构成要素
第二节 税收的分类
第三节 税制结构
第四节 我国税制的建立和发展
本章小结
思考题

第六章 增值税
*节 增值税概述
第二节 增值税的基本制度
第三节 增值税应纳税额的计算
第四节 出口货物或者劳务和服务的退（免）税
第五节 增值税税收优惠
第六节 增值税的征收管理
本章小结
思考题

第七章 消费税
*节 消费税概述
第二节 消费税的基本制度
第三节 消费税应纳税额的计算
第四节 消费税的征收管理
本章小结
思考题

第八章 关税
*节 关税概述
第二节 关税的基本制度
第三节 关税的计算与征收管理
本章小结
思考题

第九章 企业所得税
*节 企业所得税概述
第二节 企业所得税的基本制度
第三节 企业所得税应纳税所得额的计算
第四节 资产的税务处理
第五节 应纳税额的计算
第六节 企业所得税税收优惠
第七节 特别纳税调整
第八节 企业所得税的征收管理
本章小结
思考题

第十章 个人所得税
*节 个人所得税概述
第二节 个人所得税的基本制度
第三节 个人所得税应纳税额的计算
第四节 个人所得税税收优惠
第五节 个人所得税的征收管理
本章小结
思考题

第十一章 资源税
*节 资源税概述
第二节 资源税
第三节 城镇土地使用税
第四节 耕地占用税
第五节 土地增值税
本章小结
思考题

第十二章 财产税
*节 财产税概述
第二节 房产税
第三节 契税
第四节 车船税
本章小结
思考题

第十三章 行为目的税
*节 行为目的税概述
第二节 印花税
第三节 城市维护建设税
第四节 车辆购置税
第五节 环境保护税
本章小结
思考题

第十四章 税收征收管理
*节 税收征收管理法概述
第二节 税务管理
第三节 税款征收
第四节 税务检查
第五节 税务代理
第六节 法律责任
本章小结
思考题

第十五章 税务行政
*节 税务行政处罚
第二节 税务行政复议
第三节 税务行政诉讼
本章小结
思考题
参考文献