税法与税务会计

第一章概论
第一节税收、税法的概念
第二节我国税法体系
第三节税收管理体制
第四节我国税制体系简介
第五节税务会计概述
第二章增值税
第一节增值税概述
第二节增值税应纳税额的计算
第三节增值税主要的减免规定
第四节进出口货物应纳增值税
第五节出口货物退（免）税
第六节纳税义务的发生时间、纳税期限、纳税地点、起征点、纳税申报
第七节增值税专用发票的使用和管理
第八节增值税会计处理
第三章消费税
第一节消费税概述
第二节应纳税额计算
第三节特殊业务应纳消费税的处理
第四节进出口应税消费品消费税业务
第五节纳税义务的发生时间、纳税期限、纳税地点、纳税申报
第六节消费税会计处理
第四章营业税
第一节营业税概述
第二节应纳税额的计算
第三节几种特殊经营行为的税务处理
第四节税务优惠
第五节纳税义务发生时间、纳税期限、纳税时间以及地点
第六节营业税会计处理
第五章关税
第一节关税概述
第二节应纳税额计算
第三节关税的减免以及保税制度
第四节关税征收管理
第五节关税会计处理
第六章其他销售类税种及附加
第一节城市维护建设费、教育附加费
第二节资源税
第三节土地增值税
第七章费用类税种
第一节城镇土地使用税
第二节房产税
第三节车船使用税
第四节印花税
第五节契税
第八章企业所得税
第一节企业所得税概述
第二节应纳所得税额的计算
第三节亏损弥补
第四节资产的税务处理
第五节资产重组的税务处理
第六节征收办法
第七节税收优惠政策
第八节已纳税款的扣除
第九节企业所得税缴纳的基本规定及纳税申报
第十节所得税会计办法
第九章外商投资企业和外国企业所得税
第一节外商投资企业和外商企业所得税概述
第二节应纳所得税额的计算
第三节若干专门行业或项目确认应纳税所得额的规定
第四节税收优惠
第五节纳税申报及缴纳税款若干具体问题
第十章个人所得税
第一节个人所得税概述
第二节应税项目、税率、应税收入次数的确认
第三节个人所得税计征中的特殊规定
第四节税收优惠
第五节纳税申报与缴纳税款
第十一章税收征收管理法与税收行政法制