税务会计实务

总序
前言
课程导入税务会计基础
学习任务0.1税收的性质
0.1.1税收的概念
0.1.2税收的职能
0.1.3我国现行的税收体系
0.1.4税收分类
学习任务0.2税制构成的基本要素
0.2.1纳税人
0.2.2征税对象
0.2.3税率
0.2.4纳税环节和纳税地点
0.2.5纳税时间
0.2.6减税免税
0.2.7附加与加成
0.2.8法律责任
学习任务0.3税务会计的性质
0.3.1税务会计的概念、对象、目标和职能
0.3.2税务会计的基本前提
0.3.3税务会计的原则
学习任务0.4税务会计与财务会计的比较
0.4.1税务会计与财务会计的联系
0.4.2税务会计与财务会计的区别
项目小结
项目1税务会计工作流程认知
学习任务1.1税务登记
1.1.1税务登记流程
1.1.2开业登记
1.1.3变更登记
1.1.4注销登记
1.1.5停业、复业登记
1.1.6税务登记验证、换证
1.1.7外出经营活动的税收管理
1.1.8增值税一般纳税人的认定
学习任务1.2账证管理
1.2.1涉税账簿的设置
1.2.2发票的领购
1.2.3发票的开具
1.2.4账证的保管
学习任务1.3纳税申报
1.3.1正常纳税申报
1.3.2延期申报与零申报
学习任务1.4税款缴纳
1.4.1税款征收方式
1.4.2税款缴库方式
1.4.3税款缴纳程序
1.4.4税款的减免、退还与追征
1.4.5税款征收的措施
1.4.6税收法律责任
项目小结
项目2增值税会计核算与申报
学习任务2.1纳税人和征税范围的确定
2.1.1增值税纳税人的确定
2.1.2增值税征税范围的确定
2.1.3增值税税率的选择
2.1.4增值税优惠政策的运用
2.1.5增值税专用发票的使用
学习任务2.2增值税税款的计算
2.2.1一般纳税人应纳税额的计算
2.2.2小规模纳税人应纳税额的计算
2.2.3进口货物应纳税额的计算
学习任务2.3增值税会计核算
2.3.1增值税会计科目的设置
2.3.2一般纳税人的会计核算
2.3.3小规模纳税人的会计核算
学习任务2.4增值税纳税申报
2.4.1增值税的征收管理
2.4.2增值税的纳税申报
学习任务2.5增值税出口退税的处理
2.5.1出口货物退（免）税的基本政策
2.5.2出口货物退（免）税的范围
2.5.3出口货物增值税退税率
2.5.4出口货物增值税退（免）税额的计算
2.5.5出口货物退（免）增值税的会计核算
2.5.6出口货物退（免）税管理
项目小结
项目3消费税会计核算与申报
学习任务3.1纳税人和征税范围的确定
3.1.1消费税纳税人的确定
3.1.2消费税征税范围的确定
3.1.3消费税税率的选择
学习任务3.2消费税税款计算
3.2.1直接对外销售应税消费品应纳税额的计算
3.2.2自产自用应税消费品应纳税额的计算
3.2.3委托加工应税消费品应纳税额的计算
3.2.4进口应税消费品应纳税额的计算
3.2.5批发和零售环节应税消费品应纳税额的计算
学习任务3.3消费税的会计核算
3.3.1会计科目的设置
3.3.2会计核算实务
学习任务3.4消费税纳税申报
3.4.1消费税的征收管理
3.4.2消费税的纳税申报
学习任务3.5消费税出口退税
3.5.1出口应税消费品退（免）税政策的适用范围
3.5.2出口应税消费品的退税率
3.5.3出口应税消费品退税额的计算
3.5.4出口应税消费品的会计处理
项目小结
项目4营业税会计核算与申报
学习任务4.1纳税人和征税范围的确定
4.1.1纳税人的确定
4.1.2征税范围的确定
4.1.3税目、税率的选择
4.1.4优惠政策的运用
学习任务4.2营业税税款计算
4.2.1计税依据的确定
4.2.2应纳税额的计算
学习任务4.3营业税会计核算
4.3.1会计科目的设置
4.3.2会计核算实务
学习任务4.4营业税纳税申报
4.4.1营业税的征收管理
4.4.2营业税的纳税申报
项目小结
项目5关税会计核算与缴纳
学习任务5.1关税税款计算
5.1.1征税对象和纳税人的确定
5.1.2关税的分类
5.1.3关税完税价格的确定
5.1.4关税税率的选择
5.1.5优惠政策的运用
5.1.6关税应纳税额的计算
学习任务5.2关税会计核算
5.2.1会计科目的设置
5.2.2会计核算实务处理
学习任务5.3关税征收管理
5.3.1进出口货物报关
5.3.2关税的缴纳
5.3.3关税的强制执行
5.3.4关税的退还
5.3.5关税的补征和追征
5.3.6关税的纳税争议
项目小结
项目6企业所得税会计核算与申报
学习任务6.1纳税人和征税对象的确定
6.1.1纳税人的确定
6.1.2征税对象的确定
6.1.3税率的选择
6.1.4优惠政策的运用
学习任务6.2企业所得税税款计算
6.2.1应税所得额的计算
6.2.2应纳所得税额的计算
6.2.3企业所得税的核定征收
学习任务6.3企业所得税会计核算
6.3.1暂时性差异的确认
6.3.2会计科目的设置
6.3.3资产负债表债务法的会计处理
6.3.4应付税款法的会计处理
学习任务6.4企业所得税纳税申报
6.4.1企业所得税的征收管理
6.4.2企业所得税的申报
项目小结
……
项目7个人所得税会计核算与扣缴
项目8其他税会计核算与申报
附录营业税改征增值税试点基础知识
主要参考文献