简介
关于税收筹划的学科定位，学术界普遍认为税收筹划应属于财务管理范畴，即税收筹划是讲述纳税理财技巧的一门实务性课程。关于税务会计与税收筹划的关系，盖地教授有着精辟的见解：“在会计专业中，税收筹划可以不作为一门独立的学科，而是作为税务会计的组成部分。”查尔斯T·亨瑞格等著的《会计学》中对于税务会计与税收筹划关系的认识更是一语破的：“税务会计有两个目的：遵守税法和尽量合理避税。”本书认为，税收筹划是一门融财务会计、税收学、法学和管理学等为一体的边缘性学科，与税务会计有着水乳交融的密切联系。
呈现在大家面前的这本《税收筹划》教材，是财经类专业的本科教材。本书的作者既有长期从事税收理论研究的专家教授，研究机构的研究人员，也有长期活跃在税务实践第一线的税务工作者。在本书写作过程中，我们尽量做到理论与实务的融合，力求全面反映税收筹划的基本理论、操作技巧及最新发展。从本书结构来看，先集中阐述税收筹划的一般理论与基本方法，然后通过具体案例对各个税种的税收筹划进行详细分析，以帮助读者提高解决实践问题的能力。本书适用于税务、会计、财务管理类本科生的教学，也可作为研究生教育和继续教育的指导用书，同时对于从事税收和会计研究的科研工作者以及企业财务工作者也有一定的参考价值。限于时间和作者水平，书中疏漏在所难免，希望读者批评指正。
目录
书名页
前言页
目录页
第一章 税收筹划概论
第一节 税收筹划的内涵
第二节 税收筹划的基础理论
第三节 税收筹划的最新发展
思考与练习
第二章 税收筹划的基本方法
第一节 特定条款筹划方法
第二节 税制要素筹划方法
第三节 寻求差异筹划方法
第四节 税负转嫁筹划方法
第五节 规避平台筹划方法
第六节 组织形式筹划方法
第七节 会计政策筹划方法
第八节 棱镜思维筹划方法
思考与练习
第三章 增值税筹划
第一节 增值税概述
第二节 增值税纳税人身份筹划
第三节 混合销售行为的税收筹划
第四节 特殊业务的增值税筹划
思考与练习
第四章 消费税筹划
第一节 消费税概述
第二节 纳税人的税收筹划
第三节 计税依据的税收筹划
第四节 包装物的税收筹划
思考与练习
第五章 营业税筹划
第一节 营业税概述
第二节 纳税人的税收筹划
第三节 计税依据的税收筹划
第四节 税率的筹划
思考与练习
第六章 关税筹划
第一节 关税概述
第二节 普通关税的税收筹划
第三节 特别关税的税收筹划
思考与练习
第七章 出口退税筹划
第一节 出口退税概述
第二节 出口退税的税收筹划
思考与练习
第八章 企业所得税筹划
第一节 企业所得税概述
第二节 所得税筹划的基本思路和方法
第三节 纳税主体的税收筹划
第四节 收入确认的税收筹划
第五节 扣除项目的税收筹划
第六节 合并分立与产权重组的税收筹划
第七节 其他方面的所得税筹划
思考与练习
第九章 个人所得税筹划
第一节 个人所得税概述
第二节 个人所得税法律规定
第三节 个人所得税的税收筹划
思考与练习
第十章 其他税种筹划
第一节 土地增值税筹划
第二节 印花税筹划
第三节 房产税筹划
第四节 契税筹划
第五节 城市维护建设税筹划
第六节 资源税筹划
第七节 城镇土地使用税筹划
思考与练习
第十一章 税收筹划综合案例
案例一 股息所得与股权转让所得的税收筹划
案例二 降低抵债房产作价 减轻双方税收负担
案例三 南京依维柯汽车公司税收筹划实务
案例四 土地转让的税收筹划
案例五 房产销售的税收筹划
案例六 租赁与承包经营筹划
案例七 南方图腾公司税收筹划实务
案例八 人和商贸连锁公司税收筹划实务
案例九 古井贡税案及酒类企业避税分析
案例十 美国泛美卫星公司涉税案
案例十一 安永会计公司兜售避税方案
案例十二 拉姆齐原则及案例分析
思考与练习
参考文献
后记
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第一章 税收筹划概论
第一节 税收筹划的内涵
第二节 税收筹划的基础理论
第三节 税收筹划的最新发展
思考与练习
第二章 税收筹划的基本方法
第一节 特定条款筹划方法
第二节 税制要素筹划方法
第三节 寻求差异筹划方法
第四节 税负转嫁筹划方法
第五节 规避平台筹划方法
第六节 组织形式筹划方法
第七节 会计政策筹划方法
第八节 棱镜思维筹划方法
思考与练习
第三章 增值税筹划
第一节 增值税概述
第二节 增值税纳税人身份筹划
第三节 混合销售行为的税收筹划
第四节 特殊业务的增值税筹划
思考与练习
第四章 消费税筹划
第一节 消费税概述
第二节 纳税人的税收筹划
第三节 计税依据的税收筹划
第四节 包装物的税收筹划
思考与练习
第五章 营业税筹划
第一节 营业税概述
第二节 纳税人的税收筹划
第三节 计税依据的税收筹划
第四节 税率的筹划
思考与练习
第六章 关税筹划
第一节 关税概述
第二节 普通关税的税收筹划
第三节 特别关税的税收筹划
思考与练习
第七章 出口退税筹划
第一节 出口退税概述
第二节 出口退税的税收筹划
思考与练习
第八章 企业所得税筹划
第一节 企业所得税概述
第二节 所得税筹划的基本思路和方法
第三节 纳税主体的税收筹划
第四节 收入确认的税收筹划
第五节 扣除项目的税收筹划
第六节 合并分立与产权重组的税收筹划
第七节 其他方面的所得税筹划
思考与练习
第九章 个人所得税筹划
第一节 个人所得税概述
第二节 个人所得税法律规定
第三节 个人所得税的税收筹划
思考与练习
第十章 其他税种筹划
第一节 土地增值税筹划
第二节 印花税筹划
第三节 房产税筹划
第四节 契税筹划
第五节 城市维护建设税筹划
第六节 资源税筹划
第七节 城镇土地使用税筹划
思考与练习
第十一章 税收筹划综合案例
案例一 股息所得与股权转让所得的税收筹划
案例二 降低抵债房产作价 减轻双方税收负担
案例三 南京依维柯汽车公司税收筹划实务
案例四 土地转让的税收筹划
案例五 房产销售的税收筹划
案例六 租赁与承包经营筹划
案例七 南方图腾公司税收筹划实务
案例八 人和商贸连锁公司税收筹划实务
案例九 古井贡税案及酒类企业避税分析
案例十 美国泛美卫星公司涉税案
案例十一 安永会计公司兜售避税方案
案例十二 拉姆齐原则及案例分析
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