企业所得税汇算清缴涉税风险实务

第一部分 企业所得税汇算清缴涉税风险实务第1章 封面、表单、基础信息表填报实务(A000000)1.1 《企业所得税年度纳税申报表(A类)》封面的政策要点1.1.1 一般规定1.1.2 关键要点1.2 《企业所得税年度纳税申报表填报表单》的政策要点1.2.1 表单勾选注意事项要点1.2.2 政策规定表单必须填报的表格要点1.3 《企业基础信息表》(A000000)填报实务1.3.1 关键要点1.3.2 风险环节1.3.3 (A000000)表单风险参考指标及指引第2章 《企业所得税年度纳税申报表(A类)》填报实务(A100000)2.1 利润总额计算的政策要点2.1.1 关键要点2.1.2 风险环节2.2 应纳税所得额计算的政策要点2.2.1 一般规定2.2.2 关键要点2.3 应纳税额计算的政策要点2.3.1 一般规定2.3.2 关键要点2.4 (A100000)表单风险参考指标及指引第3章 收入、成本、费用政策及填报实务(A101010—A104000)3.1 《一般企业收入明细表》(A101010)的填报实务3.1.1 一般规定3.1.2 关键要点3.1.3 表单风险指标及指引3.2 《金融企业收入明细表》(A101020)的填报实务3.2.1 一般规定3.2.2 关键要点3.3 《一般企业成本支出明细表》(A102010)的填报实务3.3.1 一般规定3.3.2 关键要点3.3.3 (A102010)表单风险指标与指引3.4 《金融企业支出明细表》(A102020)的填报实务3.4.1 一般规定3.4.2 关键要点3.5 《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》(A103000)的填报实务3.5.1 一般规定3.5.2 关键要点3.6 《期间费用明细表》(A104000)的填报实务3.6.1 一般规定3.6.2 关键要点3.6.3 (A104000)表单风险指标与指引第4章 纳税调整政策及填报实务(A105000)4.1 按权益法核算长期股权投资对初始投资成本调整确认收益(第5行)相关政策要点4.1.1 一般规定4.1.2 关键要点4.1.3 风险环节4.2 交易性金融资产初始投资调整(第6行)相关政策要点4.2.1 一般规定4.2.2 关键要点4.2.3 风险环节4.3 公允价值变动净损益(第7行)相关政策要点4.3.1 一般规定4.3.2 关键要点4.3.3 风险环节4.4 销售折扣、折让和退回(第10行)相关政策要点4.4.1 关键要点4.4.2 风险环节4.5 业务招待费支出(第15行)相关政策要点4.5.1 一般规定4.5.2 关键要点4.5.3 风险环节4.6 利息支出(第18行)相关政策要点4.6.1 一般规定4.6.2 关键要点……第二部分 企业所得税汇算清缴疑难问题解析第三部分 企业所得税特殊事项分析