财务尽职调查 全流程方法与实务案例

第 1 篇 财务尽职调查的逻辑思维

第１章财务尽职调查是“排雷”的重要手段

1.1　认清企业经营的实质

1.2　警惕反常的财务数据

1.3　财务尽职调查的重要类别

1.4　财务尽职调查的价值投资理念

第　2 章财务尽职调查的逻辑框架

2.1　财务尽职调查的4 个“锚”

2.2　财务尽职调查的两大“支柱”

2.3　分清财务尽职调查的观点、事实和演绎





第　2篇 财务尽职调查的业务流程

第３章财务尽职调查前的准备

3.1　识别财务尽职调查的目的

3.2　初步分析财务尽职调查对象

3.3　组建匹配的团队，制订科学的计划

3.4　掌握财务尽职调查的底层方法

第４章财务尽职调查的现场工作

4.1　项目进场见面会的要点

4.2　有效访谈企业关键对象

4.3　考察生产过程，判断价值

4.4　财务信息与非财务信息的钩稽验证

4.5　召开项目现场讨论会须知

第５章财务尽职调查的“他”验证

5.1　关键访谈对象的行为心理学

5.2　访谈上下游，洞察行业发展

5.3　访谈竞争对手，洞察市场格局

5.4　访谈信贷机构，增信企业价值





第3篇　财务尽职调查的分析方法

第６章财务分析在财务尽职调查中的运用

6.1　财务报表中的“人”

6.2　财务报表中的“财”

6.3　财务报表中的“物”

6.4　企业的“血脉”——现金流

第７章洞察企业行为

7.1　企业财务真实性调查

7.2　企业盈利能力调查

7.3　企业现金流运用及筹资能力调查

7.4　企业战略规划落地能力调查

第８章盈利预测与估值

8.1　盈利预测与实际的偏差

8.2　企业盈利预测调研与分析

8.3　企业估值模型与应用

8.4　科创板、创业板注册制下的估值探讨

第９章财务尽职调查报告的编写

9.1　召开项目小组总结会

9.2　编写正式的财务尽职调查报告

9.3　财务尽职调查报告模板





第4篇　财务尽职调查的实战演练

第　10 章分析企业不同阶段的财务特点

10.1　企业生命周期与财务特征

10.2　Gartner 曲线带来的启示

10.3　企业不同阶段的财务尽职调查

第　11 章从财务的视角认识行业及实战

11.1　财务视角下的半导体行业

11.2　财务视角下的医药行业

案例：从产品生命周期看盈利能力变化

案例：异常销售背后的秘密

案例：吃透会计准则辨真假

案例：符合业务逻辑的财务数据才是对的