税务会计（第五版）

第 一章 税务会计概述
引言
学习目标
第 一节 税务会计的概念
第二节 纳税人和扣缴义务人的权利和义务
第二章 办理纳税人涉税事项操作指南
引言
学习目标
第 一节 税务登记
第二节 纳税申报和税款征管
第三节 会计核算基本要求
第四节 应交税费的会计核算特点
第三章 普通发票和增值税专用发票的开具要求
引言
学习目标
第 一节 发票的基本内容和管理要求
第二节 开具发票的基本要求
第三节 增值税专用发票的基本规定
第四章 增值税的会计核算
引言
学习目标
第 一节 增值税的基本内容
第二节 增值税的计算
第三节 增值税的核算
第四节 增值税纳税申报表的填制
第五章 出口退税的会计核算
引言
学习目标
第 一节 出口退税的基本内容
第二节 出口退税的计算
第三节 出口退税的核算
第六章 消费税的会计核算
引言
学习目标
第 一节 消费税的基本内容
第二节 消费税的计算
第三节 消费税的核算
第四节 消费税纳税申报表的填制
第七章 营业税的会计核算
引言
学习目标
第 一节 营业税的基本内容
第二节 营业税的计算
第三节 营业税的核算
第四节 营业税纳税申报表的填制
第八章 企业所得税的会计核算
引言
学习目标
第 一节 企业所得税的基本内容
第二节 应纳税额的计算
第三节 会计差异的计算
第四节 企业所得税的核算
第五节 企业所得税的汇算清缴程序
第六节 企业所得税税收优惠的报批和备案事项
第七节 企业所得税汇算清缴的会计处理
第八节 企业所得税纳税申报表的填制
第九章 个人所得税的会计核算
引言
学习目标
第 一节 个人所得税的基本内容
第二节 个人所得税的计算
第三节 个人所得税的核算
第四节 个人所得税纳税申报表的填制
第十章 关税的会计核算
引言
学习目标
第 一节 关税的基本内容
第二节 关税的核算
第三节 海关进口货物报关单的填制
第十一章 资源税的会计核算
引言
学习目标
第 一节 资源税的基本内容
第二节 资源税的核算
第三节 资源税纳税申报表的填制
第十二章 其他税金的会计核算
引言
学习目标
第 一节 城市维护建设税及教育费附加的会计核算
第二节 土地增值税的会计核算
第三节 房产税的会计核算
第四节 城镇土地使用税的会计核算
第五节 耕地占用税的会计核算
第六节 车辆购置税的会计核算
第七节 车船税的会计核算
第八节 印花税的会计核算
第九节 契税的会计核算
第十节 烟叶税的会计核算
第十一节 社会保险金的会计核算
第十三章 营改增的会计核算
引言
学习目标
第 一节 营改增的基本内容
第二节 营改增的计算
第三节 营改增的核算
附录一 分章练习题
附录二 分章练习题参考答案