中国税制 东北财经大学出版社

章税制概论1
学习目标1
节税收制度概念1
第二节税收制度和税法12
第三节税收制度的构成要素22
第四节税收制度结构36
课后练习42
第二章中国税收制度的历史沿革与发展43
学习目标43
节税收制度发展与演变的历史分析43
第二节新中国税收制度的建立与税制修正47
第三节1958—1978年：改革工商税制和统一全国农业税制52
第四节1979—1993年：工商税制重大改革56
第五节1994年：建立与社会主义市场经济相适应的税收制度60
第六节2004年以来的税制改革63
课后练习70
第三章增值税71
学习目标71
节增值税概述71
第二节增值税的征税范围、纳税人和税率79
第三节增值税计税依据和应纳税额的计算83
第四节增值税的减免税和出口货物劳务退（免）税94
第五节增值税的申报缴纳及增值税专用发票的管理103
课后练习105
第四章营业税改征增值税107
学习目标107
节营业税改征增值税概述107
第二节营业税改征增值税的征税范围、纳税人和税率109
第三节营业税改征增值税计税依据和应纳税额的计算113
第四节营业税改征增值税的减免税和出口退（免）税124
第五节营业税改征增值税的申报缴纳及增值税专用发票的管理127
课后练习129
第五章消费税132
学习目标132
节消费税概述132
第二节消费税的征税范围、纳税人和税率135
第三节消费税计税依据和应纳税额的计算143
第四节消费税的减免税和出口退（免）税159
第五节消费税的申报缴纳161
课后练习163
第六章关税164
学习目标164
节关税概述164
第二节关税的征税对象、纳税人和税率170
第三节关税计税依据和应纳税额的计算180
第四节关税的减免税185
第五节关税的申报缴纳190
课后练习194
第七章企业所得税195
学习目标195
节企业所得税概述195
第二节企业所得税的征税对象、纳税人和税率200
第三节企业所得税计税依据的确定202
第四节企业所得税的税收优惠225
第五节企业所得税应纳税额的计算233
第六节企业所得税的特别纳税调整243
第七节企业所得税的申报缴纳247
课后练习251
第八章个人所得税253
学习目标253
节个人所得税概述253
第二节个人所得税的纳税人、征税对象和税率259
第三节个人所得税的减免税265
第四节个人所得税应纳税额的计算268
第五节个人所得税的申报缴纳290
课后练习293
第九章资源税295
学习目标295
节资源税概述295
第二节资源税的征税范围、纳税人和税率300
第三节资源税应纳税额的计算304
第四节资源税的减免税309
第五节资源税的申报缴纳311
课后练习312
第十章城镇土地使用税、耕地占用税和土地增值税314
学习目标314
节城镇土地使用税314
第二节耕地占用税321
第三节土地增值税325
课后练习335
第十一章房产税和契税337
学习目标337
节房产税337
第二节契税346
课后练习352
第十二章车辆购置税、车船税和船舶吨税353
学习目标353
节车辆购置税353
第二节车船税358
第三节船舶吨税367
课后练习372
第十三章印花税、城市维护建设税和烟叶税374
学习目标374
节印花税374
第二节城市维护建设税385
第三节教育费附加388
第四节烟叶税389
课后练习391
附录中华人民共和国环境保护税法393
主要参考文献406