韩国税制

目录
第1章 韩国概况
1.1 自然状况
1.2 社会状况
1.3 经济状况
1.4 韩国政治
第2章 政府与税收
2.1 中央政府与税收
2.2 地方政府与税收
2.3 税收法律与法规
2.4 组织机构
2.4.1 总体构成
2.4.2 税收与关税司
2.4.3 国家税收管理局
2.4.4 地方税司
2.4.5 道级税务司
2.4.6 国家税收法庭
2.4.7 国家税收学院
第3章 税收制度沿革
3.1 税收制度历史演变
3.1.1 历史背景
3.1.2 新政府成立和朝鲜战争（1948-1953年）
3.1.3 战后税制建设（1954-1961年）
3.1.4 经济发展时期（1962-1967年）
3.1.5 经济持续增长时期（1968-1973年）
3.1.6 经济下滑期和增长期（1974-1979年）
3.1.7 衰退、复苏、稳定和自由化时期（1980-1989年）
3.1.8 1990-1992年期间的税制改革
3.1.9 1993年的税制改革
3.1.10 1994-1995年的税制改革
3.1.11 1996-1997年的税制改革
3.1.12 1998-1999年的金融危机和税制改革
3.2 税制结构
3.2.1 税种
3.2.2 财政收入
3.3 税制改革趋势
3.3.1 概述
3.3.2 最近的税制改革
3.3.3 未来税制改革的方向
第4章 所得课税
4.1 所得税
4.1.1 纳税人
4.1.2 应税所得、非应税所得和免税所得
4.1.3 税基和税收扣除
4.1.4 税率和税收抵免
4.1.5 申报和缴纳
4.1.6 核定和征收
4.1.7 预提税
4.1.8 税款滞纳罚金
4.1.9 账簿和报表
4.1.10 对非居民纳税人的征税
4.2 公司税
4.2.1 纳税人
4.2.2 纳税地点
4.2.3 应税所得与非应税所得
4.2.4 税基
4.2.5 收益
4.2.6 亏损
4.2.7 税率和税收抵免
4.2.8 所得税申报和税款缴纳
4.2.9 计算、调整和征收
4.2.10 资本收益的特别附加税
4.2.11 预提税
4.2.12 税款滞纳罚金
4.2.13 账簿
4.2.14 清算收益的课税
4.2.15 外国公司所得税
4.3 超额利润税
4.3.1 纳税人
4.3.2 税基
4.3.3 税率
4.3.4 征收
4.4 资产重估税
4.4.1 纳税人
4.4.2 资产重估
4.4.3 税基
4.4.4 税率
4.4.5 重估申报
4.4.6 缴纳
4.4.7 免税
4.5 农业税
4.5.1 纳税人
4.5.2 税基
4.5.3 税率
4.5.4 缴纳
4.5.5 免税
4.6 居民税
4.6.1 纳税人
4.6.2 税基
4.6.3 税率
4.6.4 申报和缴纳
4.6.5 免税
第5章 商品课税
5.1 增值税
5.1.1 纳税人
5.1.2 应税期间
5.1.3 应税交易
5.1.4 零税率与免税
5.1.5 税基与税额
5.1.6 申报和缴纳
5.1.7 纳税调整、征收及退税
5.1.8 简化纳税和特别纳税
5.2 特别消费税
5.2.1 纳税人
5.2.2 税基
5.2.3 课税对象及税率
5.2.4 申报与缴纳
5.2.5 免税
5.2.6 税收抵免和退税
5.3 酒税
5.3.1 纳税人
5.3.2 税基
5.3.3 税率
5.3.4 申报和缴纳
5.3.5 免税
5.4 交通税
5.4.1 纳税人
5.4.2 税基和税率
5.4.3 申报与缴纳
5.4.4 免税
5.4.5 税收抵免和退税
5.5 烟草消费税
5.5.1 纳税人
5.5.2 税基
5.5.3 税率
5.5.4 缴纳
5.5.5 免税
5.6 电话税
5.6.1 纳税人
5.6.2 税基
5.6.3 税率
5.6.4 缴纳
5.6.5 免税
5.7 证券交易税
5.7.1 纳税人
5.7.2 征税范围
5.7.3 税基
5.7.4 税率
5.7.5 税款征收
5.7.6 申报与缴纳
5.8 关税
5.8.1 概述
5.8.2 关税制度
5.8.3 海关估价
5.8.4 海关申报
5.8.5 关税减免
5.8.6 退税
5.8.7 国际海关合作制度
5.8.8 海关审判制度
第6章 财产课税
6.1 遗产与赠与税
6.1.1 遗产税
6.1.2 赠与税
6.1.3 韩国国外财产的赠与税
6.2 土地综合税
6.2.1 纳税人
6.2.2 课税对象及税基的核定
6.2.3 税率
6.2.4 评估基准日及纳税期限
6.2.5 非应税项目及减免税
6.3 城市规划税
6.3.1 纳税人
6.3.2 税基及纳税期限
6.3.3 税率
6.3.4 缴纳
6.4 购置税
6.4.1 纳税人
6.4.2 税基
6.4.3 税率
6.4.4 税款的缴纳及罚则
6.4.5 免税
6.5 财产税
6.5.1 纳税人
6.5.2 税基
6.5.3 税率
6.5.4 税款缴纳
6.5.5 免税
6.6 机动车税
6.6.1 纳税人
6.6.2 纳税期限
6.6.3 税基与税率
6.6.4 缴纳
6.6.5 免税
6.7 经营场所税
6.7.1 纳税人
6.7.2 税基
6.7.3 税率
6.7.4 缴纳
6.7.5 税收处罚
6.7.6 免税
第7章 其他课税
7.1 乡村发展特别税
7.1.1 引入乡村发展特别税的目的(STRD)
7.1.2 纳税人
7.1.3 税基和税率
7.1.4 有效期限
7.1.5 免税
7.2 教育税
7.2.1 纳税人
7.2.2 非应税所得
7.2.3 税基和税率
7.2.4 纳税期限
7.2.5 申报与缴纳
7.2.6 核定与征收
7.2.7 教育税不得作为损失及必要费用扣除
7.3 印花税
7.3.1 纳税人
7.3.2 税基
7.3.3 应税文书及税额
7.3.4 缴纳
7.3.5 免税
7.4 土地增值税
7.4.1 纳税人
7.4.2 课税对象
7.4.3 免税
7.4.4 纳税期限
7.4.5 税基和扣除额
7.4.6 税率
7.4.7 核定和征收
7.4.8 税收处罚
7.5 地区发展税
7.5.1 纳税人
7.5.2 税基与税率
7.5.3 纳税期限
7.5.4 税收处罚
7.5.5 应纳税额的豁免
7.6 公共设施税
7.6.1 纳税人
7.6.2 税基
7.6.3 税率
7.6.4 税款缴纳
7.7 博彩税
7.7.1 纳税人
7.7.2 税基
7.7.3 税率
7.7.4 纳税期限
7.7.5 税收处罚
7.8 屠宰税
7.8.1 纳税人
7.8.2 税基及纳税期限
7.8.3 税率
7.8.4 缴纳
7.8.5 税收处罚
7.9 证照税
7.9.1 纳税人
7.9.2 税基和纳税期限
7.9.3 税率
7.9.4 税款缴纳
7.9.5 免税
7.10 注册税
7.10.1 纳税人
7.10.2 税基
7.10.3 税率
7.10.4 税款缴纳
7.10.5 免税
第8章 税收鼓励
8.1 特殊税收处理控制法
8.1.1 对中小企业的税收激励政策
8.1.2 对所有符合规定条件的制造业企业的税收优惠
8.1.3 适用于国际资本交易的税收鼓励措施
8.1.4 鼓励投资的税收政策
8.1.5 与重组有关的税收规定
8.1.6 为促进协调发展的税收政策
8.1.7 增进社会福利的税收鼓励政策
8.1.8 对利息或其他所得的税收鼓励
8.1.9 增值税的零税率
8.1.10 增值税的免税
8.1.11 特别消费税免税
8.1.12 酒税免税
8.1.13 税收鼓励政策的限制
8.1.14 最低税制
8.1.15 外国直接投资
第9章 税收征管体制
9.1 税款支付、征收和纠纷处理
9.1.1 国税的支付
9.1.2 国税的征收
9.1.3 税务纠纷的处理
9.1.4 国税税收罚则
第10章 国际税收
10.1 非居民所得税
10.1.1 概述
10.1.2 税收协定
10.2 国际税收事务协调法
10.2.1 转让定价制度
10.2.2 资本弱化规则
10.2.3 反避税地规则
10.2.4 相互协商程序(MAP)
10.2.5 国际税收合作
后记