Enterprise income tax reform in China

第一章 导论
第一节 中国企业所得税制的沿革
第二节 中国企业所得税改革的必要性
第三节 统一内资、外资企业所得税的可行性
第四节 中国企业所得税改革的若干重点、难点问题
第五节 企业所得税改革的指导思想和基本原则
第六节 企业所得税法的结构变化
第七节 税法的名称
第二章 企业所得税的理论基础
第一节 所得概念的界定
第二节 所得税的特点
第三节 企业所得税的征税依据
第四节 企业所得税的类型
第三章 企业所得税的课税原则
第一节 纯益性课税原则
第二节 税法优先原则
第三节 权责发生制为主、收付实现制为辅的原则
第四节 配比原则
第五节 区分营业收益与资本收益的原则
第六节 确定性原则
第七节 真实性原则
第八节 相关性原则
第九节 正常性原则
第十节 必要性原则
第十一节 合理性原则
第十二节 合法性原则
第十三节 历史成本原则
第十四节 区分收益性支出与资本性支出的原则
第十五节 实质重于形式原则
第十六节 会计核算方法纳税年度内不得变更的原则
第十七节 独立交易原则
第十八节 对应调整原则
第四章 现代企业组织形式与所得课税
第一节 工厂制企业
第二节 公司制企业
第三节 居民企业与非居民企业
第四节 分公司与子公司
第五节 企业集团与集团公司
第六节 个人独资企业与合伙制企业
第五章 非营利组织的所得课税问题
第一节 非营利组织的形式及其特征
第二节 国外非营利组织的所得课税与免税
第三节 我国非营利组织的形式
第四节 我国非营利组织的所得课税与免税
第五节 非营利组织所得课税与免税的理论思考
第六节 非营利组织所得课税与免税的法律思考
第六章 收入的确认
第一节 收入总额
第二节 销售商品收入的确认
第三节 提供劳务收入的确认
第四节 让渡资产使用权收入的确认
第五节 转让财产收入的确认
第六节 股息、红利收入的确认
第七节 租金收入的确认
第八节 接受捐赠收入的确认
第九节 其他收入的确认
第十节 非应税收入
第十一节 免税收入
第十二节 应税收入
第七章 扣除
第一节 扣除与成本、费用的差异
第二节 扣除的原则
第三节 限额扣除项目
第四节 不允许扣除的项目
第五节 加计扣除
第八章 捐赠
第一节 我国关于捐赠税收处理的主要法律规定
第二节 国外关于捐赠税收处理的主要法律规定
第三节 捐赠税收处理的经济学分析
第四节 接受捐赠的非营利组织的资格限制
第五节 企业捐赠的税前扣除比例限制
第九章 资产的税务处理
第一节 资产
第二节 固定资产的税务处理
第三节 生物资产的税务处理
第四节 无形资产
第五节 长期待摊费用
第六节 投资资产
第七节 存货
第十章 应纳税所得额
第一节 应纳税所得额与会计利润的关系
第二节 应纳税所得额的确定原则
第三节 境外亏损的处理
第四节 亏损结转年限
第五节 预提所得税应纳税所得额的确定
第六节 其他应纳税所得额的确定
第十一章 股息、投资所得
第一节 现行税法中对股息、投资所得税收规定存在的问题
第二节 投资所得基本概念处理
第三节 境内投资所得的税收处理方法选择
第四节 境外投资所得的税收处理方法选择
第五节 外国税收抵免的限定条件
第十二章 税率
第一节 税率形式的选择
第二节 现行税率存在的问题
第三节 企业所得税税率的确定
第十三章 优惠政策
第一节 企业所得税优惠的特点
第二节 企业所得税优惠方法
第三节 现行优惠政策存在的问题
第四节 制定新的企业所得税优惠政策的思路
第五节 制定优惠政策的目标与原则
第六节 优惠政策的设计
第七节 改革难点与配套措施
第十四章 资本弱化
第一节 资本弱化原理
第二节 资本弱化税制
第三节 我国资本弱化税制的建立与现实选择
第十五章 预约定价制度
第一节 转让定价与预约定价制度的产生
第二节 预约定价制度的价值分析
第三节 我国预约定价制度完善措施
第十六章 汇总(合并)纳税企业所得税管理
第一节 企业所得税汇总(合并)纳税主要规定和实施范围
第二节 当前汇总(合并)纳税企业所得税管理中存在的主要问题
第三节 加强汇总(合并)纳税企业所得税管理工作的若干建议
参考文献
后记