中国税制

第Ⅰ篇　基础理论
　第一章　税法基本原理
　　第一节　税法概述
　　第二节　税法的分类
　　第三节　税收法律关系
　　第四节　税收执法
　第二章　国际税法
　　第一节　国际税法的概念及原则
　　第二节　税收管辖权
　　第三节　国际重复征税
　　第四节　国际避税与反避税
　　第五节　国际税收协定
第Ⅱ篇　商品与劳务税
　第三章　增值税
　　第一节　增值税概述
　　第二节　纳税人与扣缴义务人
　　第三节　征税范围
　　第四节　税率
　　第五节　增值税的减税、免税
　　第六节　销项税额与进项税额
　　第七节　应纳税额的计算
　　第八节　特定企业（或交易行为）的增值税政策
　　第九节　申报与缴纳
　　第十节　增值税专用发票的使用和管理
　　第十一节　出口货物劳务增值税和消费税退（免）税
　第四章　营业税
　　第一节　营业税概述
　　第二节　营业税的基本规定
　　第三节　建筑业营业税的规定
　　第四节　金融保险业营业税的规定
　　第五节　文化体育业营业税的规定
　　第六节　娱乐业营业税的规定
　　第七节　服务业娱乐业的规定
　　第八节　转让无形资产营业税的规定
　　第九节　销售不动产营业税的规定
　第五章　营业税改征增值税
　　第一节　营业税改征增值税概述
　　第二节　纳税人和扣缴义务人
　　第三节　应税服务
　　第四节　税率和征收率
　　第五节　应纳税额计算
　　第六节　特殊经营行为和行业的税务处理
　　第七节　营业税改征增值税试点前后相关业务的衔接
　　第八节　税收减免
　　第九节　征收管理
　第六章　消费税
　　第一节　消费税概述
　　第二节　纳税人
　　第三节　税目与税率
　　第四节　计税依据
　　第五节　应纳税额的一般计算
　　第六节　自产自用应税消费品应纳税额的计算
　　第七节　委托加工应税消费品应纳税额的计算
　　第八节　进口应税消费品应纳税额的计算
　　第九节　出口应税消费品消费税退（免）税
　　第十节　消费税征税环节　的特殊规定
　　第十一节　申报与缴纳
　第七章　关税
　　第一节　概述
　　第二节　征税对象、纳税人和税率
　　第三节　原产地规定
　　第四节　关税完税价格和应纳税额的计算
　　第五节　关税减免
　　第六节　申报和缴纳
第Ⅲ篇　所得税
　第八章　企业所得税
　　第一节　概述
　　第二节　纳税人、征税对象与税率
　　第三节　应纳税所得额的计算
　　第四节　资产的所得税处理
　　第五节　资产损失税前扣除的所得税处理
　　第六节　企业重组的所得税处理
　　第七节　房地产开发经营业务的所得税处理
　　第八节　应纳税额的计算
　　第九节　税收优惠
　　第十节　源泉扣缴
　　第十一节　特别纳税调整
　　第十二节　征收管理
　第九章　个人所得税
　　第一节　概述
　　第二节　征税范围、纳税人和税率
　　第三节　计税依据和应纳税额的计算
　　第四节　减免税优惠
　　第五节　申报和缴纳
第Ⅳ篇　财产税
　第十章　土地增值税
　　第一节　概述
　　第二节　征税范围、纳税人和税率
　　第三节　转让房地产增值额的确定
　　第四节　应纳税额的计算
　　第五节　减免税优惠
　　第六节　申报和缴纳
　第十一章　房产税
　　第一节　概述
　　第二节　征税范围、纳税人和税率
　　第三节　计税依据和应纳税额的计算
　　第四节　减免税优惠
　　第五节　申报和缴纳
　第十二章　车船税
　　第一节　概述
　　第二节　征税范围、纳税人和适用税额
　　第三节　应纳税额的计算与代收代缴
　　第四节　减免税优惠
　　第五节　申报和缴纳
　第十三章　资源税
　　第一节　资源税概述
　　第二节　纳税人与扣缴义务人
　　第三节　征税范围
　　第四节　税目与税额
　　第五节　应纳税额的计算
　　第六节　申报与缴纳
　第十四章　契税
　　第一节　概述
　　第二节　征税范围、纳税人和税率
　　第三节　计税依据和应纳税额的计算
　　第四节　减免税优惠
　　第五节　申报和缴纳
　第十五章　城镇土地使用税
　　第一节　概述
　　第二节　征税范围、纳税人和应纳税额的计算
　　第三节　减免税优惠
　　第四节　申报和缴纳
第Ⅴ篇　行为税
　第十六章　印花税
　　第一节　概述
　　第二节　征税范围、纳税人和税率
　　第三节　计税依据和应纳税额的计算
　　第四节　减免税优惠
　　第五节　申报和缴纳
　第十七章　耕地占用税
　　第一节　概述
　　第二节　纳税人和征税范围
　　第三节　应纳税额的计算
　　第四节　税收优惠
　　第五节　申报和缴纳
　第十八章　车辆购置税
　　第一节　概述
　　第二节　纳税人
　　第三节　征税对象和征税范围
　　第四节　税率与计税依据
　　第五节　税收优惠
　　第六节　应纳税额的计算
　　第七节　申报与缴纳
　第十九章　城市维护建设税与教育费附加
　　第一节　城市维护建设税
　　第二节　教育费附加