内部审计理论与方法

前言
第一章　充满活力的阳光事业--内部审计职业
内部审计的价值主张--为企业增加价值
充满活力的阳光事业--内部审计职业
内部审计：“经济警察”吗
你的企业建立内部审计了吗
独立性与内部审计的组织安排
内部审计外包--利用外部资源增加企业价值
审计行动的准绳--内部审计标准
内部审计的职业要求

第二章　公司治理与内部审计
公司治理的本质：激励+约束
内部审计与公司治理的关系
内部审计在公司治理中的作用
审计委员会--内部审计参与公司治理的桥梁
审计委员会中的财务专家

第三章　内部审计的主要产品--内部控制
内部控制与内部审计的关系
内部控制溯源
COSO企业风险管理框架精要
超越COSO--其他框架文件
“我们的事业是什么?”--管理职能与内部控制目标
防患于未然--内部控制的设计
相辅相成--内部控制的类型
百密难免一疏--内部控制的局限性
学以致用--中国内部控制的解决方案

第四章　有的放矢--审计对象的选择
内部审计工作的导航图--审计流程
千里之行始于足下--对审计对象的理解
大浪淘沙--被审计对象的选择
思路清晰--影响被审计对象选择的因素
积极选择--内部审计对象选择的方法
分秒必争--制定审计日程安排

第五章　审计准备--你做好了吗
见机行事做准备--明确内部审计业务类型
审计准备也应顾全大局
看清庐山真面目--明确内部审计目标和范围
审计更要以人为本
知己知彼百战不殆--初步了解被审计单位
内部审计中的航海图--审计方案制定
制定审计时间预算
礼貌的选择--审计通知书

第六章　现场审计实施--内部控制测试与风险评价
审前准备工作的延伸--内部控制的初步调查
精心设计一份“合适”的内部控制调查表
编制流程图--来不得一点偷懒
内部控制初步测试--寻找薄弱环节
它是否令人满意--控制风险的评价
证实你的判断--扩大性测试
内部控制要素的审查重点与评价标准
现场实施的收尾工作

第七章　以理服人--审计证据
用事实说话--审计证据的概念
审计证据分类是在故弄玄虚吗
有所为有所不为--获取审计证据时应考虑的因素
事半功倍的审计证据收集方法
审计证据的证明力：从潜在证明力到充分证明力的转换
充分、相关、可靠--内部审计证据的质量特征
串起分散的珍珠--审计证据的整理与分析
收集证据时的精神状态--保持合理的职业谨慎
审计证据的处理仍须谨慎

第八章　审计证据的载体--工作底稿
解读工作底稿的重要性
工作底稿的编制也要有标准
必不可少的审计程序--工作底稿分级复核
审计工作底稿的管理

第九章　去粗取精去伪存真--内部审计抽样
审计抽样并非“管中窥豹”--正确认识审计抽样
工欲善其事必先利其器--对抽样规则的理解
审计统计抽样的基本技术与方法
定量的抽样技术--变量抽样

第十章　内部审计中的人际关系
为什么人际关系如此重要
良好的个人形象--有效人际关系的基础
需求与人际关系
有效沟通--建立良好人际关系的有效途径
解决内部审计中的冲突
参与审计--一种新的尝试

第十一章　做出你的结论--审计报告
及时性--审计报告的关键
减少误解的关键--总结会议
教你几招：审计报告的写作技巧
报告的基本模式和注意事项
你对已审计的业务活动有什么看法
审计报告是一个不断检查和修订的过程
审计报告的发送与归档
审计发现和审计建议的日常沟通--中期报告

第十二章　后续审计--没完没了
什么是后续审计
后续审计中的三大角色
后续审计实战--后续审计的前前后后
后续审计中几个技巧

第十三章　审计质量的保证--内部审计管理
有效管理的保障--内部审计管理体系
人力资源--最重要的价值
审计计划管理
监督--质量管理的核心
谁来审计内部审计部门
几种行之有效的管理手段

第十四章　内部审计的传统领域--财务审计
高效率的保证--业务循环审计法
经营业务起点的审计--销售与收款循环审计
购货与付款可靠性的检验--购货与付款循环审计
生产循环审计
企业理财循环审计--筹资与投资循环审计
货币资金的可靠性审查--货币资金循环审计

第十五章　财务审计的发展--管理审计
科学管理--管理审计应运而生
管理审计--一个需要明确的定义
管理审计的内容与重点
内部审计在企业风险管理中大有作为
管理审计的程序与方法

第十六章　内部审计面临的挑战与未来的发展趋势
内部审计面临的挑战
价值增值型审计--内部审计新趋势
参考书目