From introduction to mastery of tax exemption, credit and refund in manufacturing enterprises

第一部分 免抵退税的基本管理规定
第1章 现行出口退税的基础知识
1.1 出口退税理论框架
1.1.1 现行出口退税的基本含义
1.1.2 出口退税理论的历史渊源
1.1.3 出口退税的理论依据
1.1.4 微观经济视角下的出口退税
1.1.5 宏观经济视角下的出口退税
1.2 我国的出口退税制度
1.2.1 出口退税的企业范围
1.2.2 出口退税的货物范围
1.2.3 出口退税的税种
1.2.4 出口退税的税率
1.2.5 出口退税的方法
1.2.6 出口退税的财政体制

第2章 出口退税的电子化管理
2.1 系统开发与应用历程
2.2 出口退税电子化管理的系统目标
2.3 系统分析与设计的基本原则
2.4 系统总体设计思路
2.5 生产企业出口退税全国数据流程
2.6 出口退税申报系统技术设计思路
2.7 出口退税审核系统技术设计思路
2.8 出口退税数据分析系统技术设计思路
2.9 未来发展趋势

第3章 免抵退税的基本政策规定
3.1 免抵退税的基本概念
3.2 免抵退税的凭证管理
3.2.1 对出口报关单的管理
3.2.2 对收汇核销单的管理
3.2.3 对代理出口货物证明的管理
3.3 免抵退税的电子信息管理
3.4 免抵退税的计算
3.4.1 免抵退税的计税依据
3.4.2 免抵退税不得免征和抵扣税额的计算
3.4.3 免抵退税额的计算
3.4.4 应退税额、免抵税额的计算
3.4.5 进料加工免税证明的计算
3.4.6 免抵退税计算举例

第4章 免抵退税的基本操作流程
4.1 出口退税认定
4.1.1 设立认定的范围、作用
4.1.2 新办出口货物退（免）税认定
4.1.3 变更出口货物退（免）税认定
4.1.4 注销出口货物退（免）税资格认定
4.1.5 中国电子口岸入网资格认定
4.2 免抵退税预申报
4.3 增值税纳税申报
4.4 免抵退税正式申报

第5章 免抵退税的特殊管理规定
5.1 免抵退税数据调整管理规定
5.2 未按规定时间取得出口单证的管理规定
5.3 报关单丢失补办的管理规定
5.4 核销单丢失补办的管理规定
5.5 《代理出口货物证明》丢失补办的管理规定
5.6.货物出口后发生退运的管理规定
5.7 对于新发生出口业务企业的特殊规定
5.8 对于小型出口企业的特殊规定
5.9 对于小规模纳税人的出口货物退（免）税规定

第6章 海关特殊监管区域退税管理规定
6.1 海关特殊监管区域简介
6.2 国内采购材料进入海关特殊监管区域退税规定
6.3 保税区内生产企业出口货物退（免）税规定
6.4 出口加工区、保税物流园区内生产企业出口货物退（免）税规定
6.5 运往保税区等的货物退（免）税规定
6.6 销售给出口加工区、保税物流园区、保税港区、珠澳跨境工业区珠海园区内生产企业的货物退（免）税规定

第7章 特殊货物免抵退税管理规定
7.1 对于企业出口的非自产产品的规定
7.2 采用代理方式进口及出口货物的规定
7.3 易货贸易退（免）税规定
7.4 补偿贸易退（免）税规定
7.5 境外带料加工装配业务退（免）税规定
7.6 用于对外承包项目的货物退（免）税规定
7.7 对外修理修配的货物退（免）税规定
7.8 对外投资的货物退（免）税规定
7.9 援外出口货物退（免）税规定
7.10 中标机电产品退（免）税规定
7.11 航空食品退（免）税规定
7.12 外商投资企业采购的国产设备退（免）税规定（自2009年1月1日起停止执行）
7.13 海洋工程结构物退（免）税规定
7.14 出口样品、展品退（免）税规定
7.15 出口旧设备退（免）税规定
7.16 备案出口合同、老长贸合同项下的出口货物
7.17 免税货物出口后出口退（免）税的规定
7.18 出口含金产品退（免）税的规定
7.19 出口按简易办法征税货物退（免）税规定
7.20 出口计算机软件退（免）税规定
7.21 出口货物退（免）税单证备案规定
7.22 进料加工出口货物退（免）税规定
7.23 来料加工出口货物退（免）税规定
7.24 出口卷烟退（免）税规定
7.25 间接出口货物退（免）税的规定
7.26 货物出口后不予办理出口退（免）税的规定

第8章 免抵退税的会计核算
8.1 免抵退税的相关会计科目及核算内容
8.2 免抵退税的核算要求
8.3 免抵退税的会计处理
8.4 免抵退税特殊政策的会计处理
8.4.1 对申报数据进行调整的会计处理
8.4.2 货物出口后发生退关退运时的会计处理
8.4.3 未按规定时间取得出口单证补税的会计处理
8.4.4 用进项留抵税额抵减增值税欠税的会计处理
8.5 免抵退税会计核算举例

第9章 出口退税的法律责任
9.1 出口退税的违章处理
9.1.1 出口退税认定的违章处理
9.1.2 出口退税资料凭证的违章处理
9.1.3 涉及税款的违章处理
9.1.4 涉嫌骗税行为的违章处理
9.1.5 停止出口退税权的相关规定
9.2 出口退税的涉税犯罪
9.2.1 骗取出口退税罪
9.2.2 虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪
9.2.3 非法制造、出售非法制造的用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪
9.2.4 非法出售用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪
9.2.5 徇私舞弊出口退税罪
9.2.6 违法提供出口退税凭证罪

第10章 纳税人权益的自我保护
10.1 出口退税行政复议
10.2 出口退税行政诉讼
10.3 出口退税行政赔偿

第11章 免抵退税方法的深入理解
11.1 免抵退税计算方法图解
11.2 生产企业两种退税方法比较
11.3 免抵退税和先征后退的区别
11.4 免抵退税概念准确表述
11.5 两个抵减额的分析
11.6 免抵税额的分析
11.7 生产企业退税技巧

第二部分 免抵退税操作实务
第12章 申报前期准备工作
12.1 获得申报系统的途径
12.2 申报系统的安装与卸载
……
第13章 系统基本操作说明
第14章 生产企业一般贸易及免税出口申报操作
第15章 生产企业加工贸易出口退税申报操作
第16章 生产企业单证申报操作详解
第17章 小规模纳税人出口免税申报操作详解
第18章 小规模纳税人单证申报操作详解
第19章 审核疑点分析及处理方法
第20章 常见问题解答
第21章 出口退税高手进阶
第22章 退税水平自我评估

第三部分 免抵退税快速参考
第23章 出口退税政策法规索引
第24章 出口退税表证单书查询
第25章 报关出口与出口退税的关联
第26章 外汇核销与出口退税的关联

第四部分 出口退税业务办理全方位保障
第27章 全面掌握出口退税最新动态
第28章 中国出口退税综合服务平台
第29章 中国出口退税咨询网
第30章 中国税务百科
第31章 在线出口退税申报系统
第32章 不断提升出口退税业务水平
附录 本书参阅书籍