Study on jurisprudence and system of administration of tax cellection

绪论　一、我国税收征收管理立法的发展　二、税收征收管理立法与税收法律主义　三、税收征收管理立法与公法之债理论　四、税收征收管理立法与纳税人权利第一章　应纳税额确定的法律方式　第一节　纳税申报 　一、纳税申报的法理基础 　二、纳税申报的外国和地区立法例 　三、我国纳税申报的立法现状 　四、纳税申报期限 　五、纳税申报内容 　六、纳税申报方式 　七、违反纳税申报义务的法律责任　第二节　税收核定 　一、税收核定的法理基础 　二、美日税收核定的立法例　　三、税收核定的适用条件和范围　　四、税收核定的方法及正当程序　　五、税收核定的责任第二章　税收征收管理的公法机制 第一节 发票管理 一、我国发票的界定 二、我国发票管理的法律渊源 三、我国发票管理的主要内容 四、主要的发票违法犯罪行为 五、我国发票管理的发展趋势 第二节 税务稽查 一、税务稽查的法理基础 二、税务稽查的外国立法例 三、我国税务稽查的立法现状及完善 四、税务稽查机构及其职能 五、税务稽查执法 六、税务稽查的监督机制 第三节 税收强制执行 一、税收强制执行的界定 二、税收强制执行的外国立法例 三、税收强制执行的立法模式 四、税收强制执行的机制 五、税收强制执行的程序 第四节 税收滞纳金 一、税收滞纳金的界定 二、税收滞纳金的适用情形 三、税收滞纳金的确定 四、税收滞纳金的征收 第五节 税收裁量权的行政控制 一、税收裁量权控制的法理基础 二、我国税收裁量权控制的现状 三、税收裁量权的行政控制机制第三章 税收征收管理的私法机制 第一节 税收优先权 一、税收优先权的法理基础 二、税收优先权的外国和地区立法例 三、我国税收优先权的立法现状 四、税收优先权的产生时间 五、税收优先权与相关权利的序位 六、税收优先权的公示制度 第二节 税收代位权 一、税收代位权的界定 二、税收代位权的行使条件 三、税收代位权的诉讼管辖 四、税收代位权诉讼中举证责任分配 第三节 税收撤销权 一、税收撤销权的界定 二、税收撤销权的行使条件 三、税收撤销权的行使方式 四、税收撤销权行使的法律后果 第四节 纳税担保 一、纳税担保的界定 二、纳税担保的法律性质 三、纳税担保的适用情形 四、纳税保证的资格条件 五、纳税担保的程序制度第四章 税收规避的法律规制 第一节 实质课税原则 一、实质课税原则立法的外国和地区考察 二、实质课税原则的争议旋涡 三、实质课税原则的事实解释功能 四、基于事实解释功能的实质课税原则争议解析 第二节 单边预约定价 一、单边预约定价的法理基础 二、美国单边预约定价制度的发展和主要内容 三、我国单边预约定价制度的发展和主要内容 四、小企业纳税人的特别程序 五、信息保密与公开的冲突与平衡 六、单边预约定价安排的使用期限 七、主管税务机关的组织架构 第三节 反资本弱化避税 一、资本弱化避税的法理基础 二、国外反资本弱化避税的立法经验 三、基于资本弱化避税的公司资本金管理 四、关联企业的认定 五、安全港规则和正常交易原则的结合 六、反资本弱化避税的征管对策第五章 税收征收管理中纳税人权利及保障 第一节 纳税人权利 一、保护纳税人权利的重要意义 二、纳税人权利的立法形式 三、纳税人权利体系 第二节 税收返还请求权 一、税收返还请求权的法理基础 二、税收返还请求权的外国及地区立法 三、我国税收返还请求权的立法现状 四、税收返还请求权的产生原因 五、税收返还请求权的权利主体 六、税收返还请求权的返还范围 七、税收返还请求权的消灭途径 第三节 税务代理 一、税务代理的法理基础 二、税务代理的外国立法例 三、我国税务代理的立法现状 四、税务代理人的法律地位 五、税务代理人的法律责任 六、税务代理机构的组织形式 七、税务代理的监督管理体制 第四节 税收征收管理中纳税人权利的救济 一、权利与救济 二、纳税人权利的行政救济 三、纳税人权利的司法救济参考文献后记