Tax planning

目录
第一章 第三条道路——纳税人，你走哪条路
一 纳税人的苦楚
1 福布斯税负排名——2005年“痛苦指数”全球第二
2 近年税收的增幅——税收增幅是GDP增幅的2～3倍
二 税负重，纳税人的三条路
1 偷税——违法的下场
2 停业——无保障之路
3 筹划——智慧的选择
三 关于偷税——做典型的代价
四 关于停业——中国不是北欧
五 关于筹划——三道防火墙理论
1 职业经理人的忠诚
2 税务律师的理论实战知识
3 税务律师的外部资源整合
第二章 税务律师——纳税人，谁帮你走路
一 税务律师，你的优势在哪里
1 优势之一——大量的知识信息
2 优势之二——丰富的案例经验
3 优势之三——强烈的服务意识
二 税务律师——引领过事实关
1 预交话费送手机——未通过事实关的教训
2 CEO的观念转换——提前介入企业决策过程
3 税务律师的必要——参与企业八大业务流程
三 税务律师——引领过证据关
四 税务律师——引领过适用法律关
1 财务人员与税务律师在纳税筹划上的四大差距
2 税务律师，帮你时刻关注法律动态
五 税务律师——引领过程序关
六 税务律师，如何进行税务代理
1 税务代理的范围
2 税务代理的基本形式
3 税务代理的法律关系
4 税务代理的法律责任
第三章 涉税零风险——税务律师帮你诊断
一 诊断涉税风险的最高境界
1 曲突徒薪的典故
2 关于扁鹊的医术
3 克服人性的弱点
二 多缴税的原因诊断
1 政策信息风险
2 业务流程风险
3 灵活处置风险
4 制度安排风险
三 少缴税的原因诊断
1 故意偷税风险
2 空白漏洞风险
3 弹性寻租风险
4 政策信息风险
5 纳税筹划风险
四 既不多缴也不少缴——最佳纳税
1 涉税风险成因——最佳纳税的阻力
2 涉税风险控制——实现涉税零风险
第四章 纳税人俱乐部——纳税人的组织
一 “权利＜权力”背景下的选择
1 征纳博弈：权利与权力的重复博弈
2 博弈均衡：纳税人+纳税人俱乐部=税务机关
二 纳税人俱乐部的组织形式
三 纳税人俱乐部的服务内容
1 财税政策——信息服务
2 业务流程——设计服务
3 税企关系——协调服务
4 行政复议——法律服务
第五章 纳税筹划——精典实务案例
一 筹划宝集一——分税种筹划
1 流转税的筹划
增值税纳税筹划
案例1 商场的销售指南——打折还是返券
案例2 吹牛要交税——预交话费送手机的思考
案例3 对增值税纳税人身份选择的重新思考
案例4 时间有价：货币的时间价值
案例5 结算方式的推迟纳税
案例6 筹划关键：提前重视合同中的涉税条款
营业税纳税筹划
案例7 营业额的分解法
案例8 所有技术费都能隐藏吗
案例9 房地产转让，税收有技巧
消费税纳税筹划
案例10 征收环节有讲究
案例11 巧包装，妙筹划
案例12 加工方式，暗藏玄机
2 企业所得税的筹划
案例1 资产评估增值调整法要选实
案例2 捐赠变投资税收有恩施
案例3 职工上保险企业受益不浅
案例4 技术开发费用争取加计扣除
案例5 购置国产设备抵扣企业所得
案例6 补充养老年金险的思考
案例7 从限额扣除到全额扣除
案例8 教你一招国际筹划——关注日内瓦
3 个人所得税的筹划
案例1 设计节税型的薪酬方案
案例2 劳务要报酬所得要筹划
案例3 有关稿酬所得的故事
案例4 您的奖金发放重新筹划了吗
案例5 用“麦穗哲理”理个人之财
二 筹划宝集二——分环节筹划
案例1 注册地点的筹划
案例2 借款VS经营租赁VS融资租赁
案例3 股权投资的筹划
案例4 进货渠道的筹划
案例5 产销规模与结构的筹划
案例6 技术改造时机的筹划
案例7 企业合并时的筹划
案例8 企业分立时的筹划
三 筹划宝集三——分行业筹划
案例1 工业企业纳税筹划
案例2 商业企业纳税筹划
案例3 高新技术企业纳税筹划
案例4 房地产开发企业纳税筹划
案例5 金融保险企业纳税筹划
案例6 外商投资企业和外国企业纳税筹划
第六章 新一轮税制改革——动态关注
一 新一轮税制改革的中央之声
二 分布实施税制改革的具体构想
1 统一企业所得税制
2 完善增值税制
3 调整消费税制
4 改革个人所得税制
5 关于地方税种的改革实施
三 新一轮税制改革的进程
1 增值税
2 消费税
3 个人所得税