How to comply with sarbanes-oxley section 404:assessing the effectiveness of internal control

副标题:无

作   者:(美)迈克尔·拉莫斯(Michael Ramos)著;李海风主译

分类号:F239.45

ISBN:9787802213418

微信扫一扫,移动浏览光盘

简介

本书第二版易于遵循,切实可行,会引领我们通过和404条款合规性相关的审计流程的各个步骤。实务部分包括各类表格、清单、示例、图表等,对于参与规划或实施内部控制评价的首席财务官、内部审计师,以及外部咨询顾问而言,这是一本可以依赖的指南。 本书更新了第一版的众多内容,主要包括: 涵盖了实施404条款后的最佳实务。可以促进公司制定针对持续合规性的战略和方法。 对PCAOB有关内部控制效果评估的最新权威性指南进行了解释。 在涉及单个的活动层面控制之前,对风险评价的重要性和单位层面控制的效果。进行了最新讨论。 在控制缺陷和实质性薄弱环节的评价方面,增加了不少指南。

目录

目录
译者序
第1版序
第2版序
第1章 业务方法
管理层要评估单位的内部控制
独立审计人员的报告责任
以风险为导向的、自上而下评价内部控制的方法
针对外部顾问的考虑事项
附录1A 行动计划:安排业务
附录1B 管理层评估流程的要求:同指南相互对照
第2章 内部控制标准
对控制标准的需要
COSO《内部控制——整体框架》
信息和沟通
监控
业务流程活动
信息技术系统的控制
附录2A 价值链案例
附录2B 面向小规模企业的内部控制
第3章 项目规划
项目规划的目标
为决策制定搜集信息
信息来源
组建项目团队
与独立审计人员协作
记录规划决定
附录3A 行动计划:项目规划
附录3B 对规划问题的概述
第4章 识别重要的控制目标
简介
假定单位层面的控制目标是重要的
信息技术一般控制
系统范围的监控
识别重要的活动层面的控制目标
与独立审计人员协作
附录4A 行动计划:识别重要的控制目标
附录4B 重要的控制目标示例
附录4C 同COSO框架相对照
附录4D 同审计文献相对照
第5章 重要控制的文本记录
文本记录:它是什么
评估现有文本记录的适当性
单位层面的控制政策和程序的文本记录
用文本记录活动层面的控制
面向《萨班斯-奥克斯利法案》的自动化合规性工具
与独立审计人员协作
附录5A 行动规划:文本记录
附录5B 重要的控制目标与控制政策和程序示例的联系
第6章 测试与评价单位层面的控制
简介
内部控制可靠度模型
测试单位层面控制的总体目标
测试技术
评价单位层面控制的效果
文本记录测试结果
与独立审计人员协作
附录6A 行动计划:测试与评价单位层面的控制
附录6B 调查工具
附录6C 与单位层面控制有关的管理层问询的示例
附录6D 面向IT一般控制审核的设计指南
第7章 测试与评价活动层面的控制
简介
证实你对控制设计的了解
评估设计的效果
运行效果
评价测试结果
测试程序与结果的文本记录
与独立审计人员协调
附录7A 行动计划:文本记录
附录7B 询问示例
第8章 评价控制缺陷和报告内部控制效果
内部控制报告——没有实质性薄弱环节
内部控制报告——实质性薄弱环节
针对管理层内部控制责任的扩展报告
与独立审计人员和法律顾问协作
附录8A 行动计划:报告
附录8B 实质性薄弱环节披露的示例
附录8C 关于管理层报告责任和内部控制责任的报告示例
附录8D 评价控制例外情况和缺陷的框架(第3版)
词汇表
3u

已确认勘误

次印刷

页码 勘误内容 提交人 修订印次

How to comply with sarbanes-oxley section 404:assessing the effectiveness of internal control
    • 名称
    • 类型
    • 大小

    光盘服务联系方式: 020-38250260    客服QQ:4006604884

    意见反馈

    14:15

    关闭

    云图客服:

    尊敬的用户,您好!您有任何提议或者建议都可以在此提出来,我们会谦虚地接受任何意见。

    或者您是想咨询:

    用户发送的提问,这种方式就需要有位在线客服来回答用户的问题,这种 就属于对话式的,问题是这种提问是否需要用户登录才能提问

    Video Player
    ×
    Audio Player
    ×
    pdf Player
    ×
    Current View

    看过该图书的还喜欢

    some pictures

    解忧杂货店

    东野圭吾 (作者), 李盈春 (译者)

    loading icon