简介
对于企业来说，纳税工作的重要性不言而喻。纳税工作的复杂性及其本
身的性质，又决定了纳税工作的艰巨性。由此可见，要想很好地完成小企业
的纳税工作也不是一件容易的事，为了解决广大纳税工作者的工作需要，解
决小企业纳税过程中的各种问题，特编写此书。
本书根据我国新税法及其税务管理条例。从增值税、消费税、营业税、
城市维护建设税、资源税、土地增值税、土地使用税、房产税、车船使用税
、印花税、契税、企业所得税、个人所得税等方面，详尽地介绍了小企业所
能涉及的纳税知识的重点与难点。本书介绍的有关税种的知识点都是以总结
性的语言展现在读者的面前，并配以案例进行分析，让读者花最少的时间。
学会最想学也是最实用的纳税知识。
目录
第一章 纳税基本知识
一、税收构成要素
二、税务管理
（一）税务登记管理
（二）账簿及凭证管理
（三）纳税申报管理
三、税款征收
（一）税款征收的原则
（二）税款征收的方式
（三）税款征收制度
第二章 增值税
一、增值税征税范围
（一）增值税的定义及征税范围
（二）增值税征税范围的特殊项目
（三）增值税征税范围的特殊行为
二、增值税纳税义务人和扣缴义务人
三、增值税纳税人的认定及管理
（一）小规模纳税人定义、认定及管理
（二）一般纳税人定义、认定及管理
四、税率与征收率的确定
. 五、一般纳税人应纳税额的计算
（一）销项税额的计算
（二）进项税额的计算
（三）应纳税额的计算
六、小规模纳税人应纳税额的计算
七、几种特殊经营行为的税务处理
八、纳税义务发生时间与纳税期限
九、纳税地点
十、增值税账务处理及示范
（一）增值税账务处理
（二）增值税业务会计处理示范
十一、增值税纳税申报
第三章 消费税
一、消费税定义及纳税义务人
二、消费税的税目
三、消费税的税率
四、消费税应纳税额的计算
（一）从价定率计算方法
（二）从量定额计算方法
……
第五章 城市维护建设税
第六章 土地使用税
第七章 资源税
第八章 土地增值税
第九章 房产税
第十章 契税
第十一章 车船使用税
第十二章 印花税
第十三章 个人所得税
第十四章 企业所得税
一、税收构成要素
二、税务管理
（一）税务登记管理
（二）账簿及凭证管理
（三）纳税申报管理
三、税款征收
（一）税款征收的原则
（二）税款征收的方式
（三）税款征收制度
第二章 增值税
一、增值税征税范围
（一）增值税的定义及征税范围
（二）增值税征税范围的特殊项目
（三）增值税征税范围的特殊行为
二、增值税纳税义务人和扣缴义务人
三、增值税纳税人的认定及管理
（一）小规模纳税人定义、认定及管理
（二）一般纳税人定义、认定及管理
四、税率与征收率的确定
. 五、一般纳税人应纳税额的计算
（一）销项税额的计算
（二）进项税额的计算
（三）应纳税额的计算
六、小规模纳税人应纳税额的计算
七、几种特殊经营行为的税务处理
八、纳税义务发生时间与纳税期限
九、纳税地点
十、增值税账务处理及示范
（一）增值税账务处理
（二）增值税业务会计处理示范
十一、增值税纳税申报
第三章 消费税
一、消费税定义及纳税义务人
二、消费税的税目
三、消费税的税率
四、消费税应纳税额的计算
（一）从价定率计算方法
（二）从量定额计算方法
……
第五章 城市维护建设税
第六章 土地使用税
第七章 资源税
第八章 土地增值税
第九章 房产税
第十章 契税
第十一章 车船使用税
第十二章 印花税
第十三章 个人所得税
第十四章 企业所得税
小企业纳税:图解版
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