实用涉税会计

项目1 涉税会计岗位认识1.1 项目描述1.2 涉税会计岗位概要1.2.1 涉税会计岗位的概念1.2.2 涉税会计岗位的描述1.2.3 涉税会计岗位的具体工作内容1.3 涉税会计岗位典型工作任务、职业能力分析及学习内容的确定1.4 涉税会计岗位相关基础知识1.4.1 纳税申报表要素1.4.2 纳税申报1.4.3 税款缴纳1.5项目小结项目2 涉税事项的办理与管理2.1 税务登记2.1.1 任务描述2.1.2 开业税务登记2.1.3 变更税务登记2.1.4 注销税务登记2.1.5 停业复业登记2.1.6 外出经营活动报验登记2.1.7 税务登记证年检换证2.1.8 任务指导2.2 一般纳税人资格认定及年检年审2.2.1 任务描述2.2.2 一般纳税人与小规模纳税人划分2.2.3 一般纳税人资格认定的办理2.2.4 一般纳税人资格的年检年审2.2.5 任务指导2.3 发票的领购2.3.1 任务描述2.3.2 发票种类2.3.3 办理程序2.3.4 购买发票地点2.3.5 所需资料2.3.6 发票购买方式2.3.7 任务指导2.4 项目小结项目3 增值税会计实务3.1 发票的填写3.1.1 任务描述3.1.2 发票的种类、样式与联次3.1.3 发票的填写要求3.1.4 红字发票与折扣发票的填写3.1.5 任务指导3.2 一般纳税人增值税会计核算与纳税申报3.2.1 任务描述3.2.2 增值税基本要素3.2.3 一般纳税人增值税计算及账务处理3.2.4 出口退税的计算及账务处理3.2.5 附加税费的计算及账务处理3.2.6 一般纳税人的纳税申报3.2.7 任务指导3.3 小规模纳税人增值税会计核算及纳税申报3.3.1 任务描述3.3.2 小规模纳税人应纳税额的计算3.3.3 小规模纳税人增值税的账务处理3.3.4 小规模纳税人的纳税申报3.3.5 任务指导3.4 项目小结项目4 消费税会计实务4.1 项目描述4.2 消费税基本要素4.2.1 消费税的征税范围、纳税义务人、征税环节4.2.2 税目及税率4.3 应纳税额的计算及账务处理4.3.1 计税方法与计算公式4.3.2 生产应税消费品应纳税额的计算及账务处理4.3.3 委托加工应税消费品应纳税额的计算及账务处理4.4 消费税的纳税申报4.4.1 消费税纳税义务发生的时间4.4.2 消费税的纳税地点4.4.3 消费税的纳税期限4.4.4 消费税纳税申报表及填表说明4.5 项目指导4.6 项目小结项目5 营业税会计实务5.1 项目描述5.2 营业税基本要素5.2.1 纳税义务人5.2.2 扣缴义务人5.2.3 征税范围、税目与税率5.2.4 营业税的计税依据5.3 营业税的计算及账务处理5.3.1 交通运输业营业税税额的计算及账务处理5.3.2 建筑业营业税税额的计算及账务处理5.3.3 金融保险业营业税税额的计算5.3.4 邮电通信业营业税税额的计算5.3.5 文化体育业营业税税额的计算5.3.6 娱乐业营业税税额的计算及账务处理5.3.7 服务业营业税税额的计算及账务处理5.3.8 销售不动产及转让无形资产营业税税额的计算及账务处理5.3.9 特殊经营业务的税务处理5.4 营业税的纳税申报5.4.1 营业税纳税义务发生的时间5.4.2 营业税纳税地点5.4.3 营业税纳税申报期限5.4.4 营业税纳税申报表及填表说明5.5 项目指导5.6 项目小结项目6 企业所得税会计实务6.1 项目描述6.2 企业所得税基本要素6.2.1 企业所得税概念6.2.2 企业所得税的特点6.2.3 纳税义务人6.2.4 征税对象6.2.5 税率6.3 应纳税所得额的计算6.3.1 收入总额的确定6.3.2 不征税收入6.3.3 免税收入6.3.4 准予扣除项目及标准6.3.5 不得扣除项目6.3.6 亏损弥补6.4 应纳税额的计算6.4.1 居民企业应纳税额的计算6.4.2 境外所得抵扣税额的计算6.5 税收优惠6.5.1 扶持农、林、牧、渔业发展的税收优惠6.5.2 鼓励基础设施建设的税收优惠6.5.3 支持环境保护、节能节水、资源综合利用安全生产的税收优惠6.5.4 扶持高新技术企业的税收优惠6.5.5 鼓励软件产业和集成电路产业发展的优惠政策6.5.6 促进技术创新和科技进步的税收优惠6.5.7 安置残疾人员及国家鼓励安置的其他就业人员税收优惠6.5.8 非居民企业的税收优惠6.5.9 地方政府按新企业所得税法授权给予的北部湾经济区税收优惠6.5.10 继续执行西部大开发政策的税收优惠6.5.11 对特殊纳税对象的税率优惠6.6 企业所得税的申报与缴纳6.6.1 企业所得税纳税申报6.6.2 企业所得税的缴纳6.7 企业所得税账务处理6.7.1 预缴企业所得税的会计处理6.7.2 企业所得税汇算清缴的会计处理6.7.3 资产负债表债务法下企业所得税的会计处理6.8 项目指导6.9 项目小结项目7 个人所得税会计实务7.1 项目描述7.2 个人所得税基本要素7.2.1 纳税义务人7.2.2 扣缴义务人7.2.3 征税范围、税目、税率7.2.4 个人所得税的计税依据7.3 个人所得税的计算7.3.1 工资、薪金所得的计算7.3.2 个体工商户的生产经营所得的计算7.3.3 对企事业单位的承包经营、承租经营所得的计算7.3.4 劳务报酬所得的计算7.3.5 稿酬所得、特许权使用费所得和财产租赁所得的计算7.3.6 财产转让所得的计算7.3.7 利息、股息、红利所得、偶然所得和其他所得的计算7.4 个人所得税的会计处理7.4.1 扣缴工资、薪金个人所得税的会计处理7.4.2 扣缴其他所得项目个人所得税的会计处理7.5 个人所得税的纳税申报7.6 项目指导7.7 项目小结项目8 “地方四小税”会计实务8.1 项目描述8.2 房产税会计实务8.2.1 基本要素8.2.2 房产税的计算和账务处理8.2.3 纳税申报8.3 城镇土地使用税会计实务8.3.1 城镇土地使用税基本要素8.3.2 城镇土地使用税的计算和账务处理8.3.3 城镇土地使用税纳税申报8.4 车船税会计实务8.4.1 车船税基本要素8.4.2 车船税的计算和账务处理8.4.3 纳税申报8.5 印花税会计实务8.5.1 印花税基本要素8.5.2 印花税的计算和账务处理8.5.3 纳税申报8.6 项目指导8.7 项目小结参考文献