营业税改增值税政策解析、操作实务与案例分析及纳税筹划

第一编 营业税改增值税政策解析第一章 营改增的背景与进程第一节 营改增的背景第二节 营改增的进程第二章 营改增纳税人与税率制度第一节 营改增的纳税人第二节 营改增的税率与征收率第三章 营改增征税对象制度第一节 营改增征税范围的一般规定第二节 营改增试点征税对象第四章 营改增应纳税额计算制度第一节 营改增应纳税额计算的一般制度第二节 各行业营改增应纳税额计算的特殊规定第五章 营改增税收征管制度第一节 营改增税收征管的一般制度第二节 各行业营改增税收征管的特殊规定第三节 营改增文化事业建设费征管制度第六章 营改增税收优惠制度第一节 营改增税收优惠的一般制度第二节 各行业营改增税收优惠的特殊规定第七章 各地营改增政策问题解答第一节 全面推开营改增试点12366知识库问答第二节 北京市国家税务局营改增政策问题解答第三节 重庆市国家税务局营改增政策问题解答第四节 江苏省国家税务局营改增政策问题解答第五节 山东省国家税务局营改增政策问题解答第六节 浙江省国家税务局营改增政策问题解答第七节 福建省国家税务局营改增政策问题解答第八节 江西省国家税务局营改增政策问题解答第九节 湖北省国家税务局营改增政策问题解答第十节 陕西省国家税务局营改增政策问题解答第十一节 安徽省国家税务局营改增政策问题解答第十二节 辽宁省国家税务局营改增政策问题解答第十三节 海南省国家税务局营改增政策问题解答第二编 营业税改增值税操作实务与案例分析第八章 纳税申报业务操作第一节 营改增前期涉税事务第二节 营改增后增值税申报要领第三节 免抵退税的办理第九章 增值税纳税申报表填写第一节 增值税纳税申报表(一般纳税人适用)的填写第二节 增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)填写说明第三节 增值税预缴税款表的填写第四节 不动产进项税额分期抵扣管理案例第十章 增值税专用发票管理第一节 专用发票领购第二节 增值税专用发票的开具第三节 营改增后发票的使用控制第十一章 营改增后的会计核算第一节 一般纳税人的会计核算第二节 营改增后小规模纳税人的会计核算第十二章 营改增后纳税筹划与风险控制第一节 营改增后的纳税筹划第二节 营改增后税务风险防范第十三章 防伪税控系统及软件操作第一节 增值税税控系统的认知第二节 增值税专用发票税控系统操作第三节 网上抄报税系统操作第四节 增值税专用发票网上认证操作第三编 房地产开发企业营改增操作实务与案例分析第十四章 房地产开发企业营改增政策解析第一节 房地产开发企业营改增概览第二节 房地产开发企业纳税人和扣缴义务人第三节 房地产开发企业增值税的应税范围及税率第四节 房地产开发企业增值税的计税方法和应纳税额的计算第五节 房地产开发企业应税销售额的确定第六节 房地产开发企业增值税进项税额抵扣第七节 房地产开发企业纳税地点与纳税义务发生时间第八节 房地产开发企业营改增政策的过渡与衔接第十五章 房地产开发企业增值税纳税申报表填写第一节 房地产开发企业增值税纳税申报表(一般纳税人适用)的填写第二节 房地产开发企业增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)填写说明第三节 房地产开发企业增值税预缴税款表的填写第十六章 房地产开发企业营改增后的会计核算第一节 会计科目设置第二节 一般纳税人的会计核算第三节 营改增后小规模纳税人的会计核算第四节 关于老项目采用一般与简易计税方法会计分录对比第十七章 营改增后房地产开发企业纳税筹划与风险控制第一节 营改增的纳税筹划要点第二节 房地产开发企业营改增后节税与筹划第四编 营业税改增值税的税务稽查与查账第十八章 税务稽查基本制度第一节 税务稽查概述第二节 税法稽查案件的选择第三节 税务稽查案源管理与随机抽查第四节 税务稽查案件的实施第五节 税务稽查案件的审理第六节 重大税务案件审理制度第七节 税务稽查案件的执行与案卷管理第八节 税务稽查案件复查、业务公开与违法案件公告制度第九节 税务稽查执法文书第十九章 税务稽查查账技巧与案例第一节 税务稽查通过查账发现涉税问题技巧第二节 税务稽查中对资产负债表的审查技巧第三节 税务稽查中对账外账的审查技巧第四节 税务稽查中对往来科目的审查案例第五节 税务稽查中对固定资产造假手段的审查案例第六节 税务稽查中收集证据的标准第二十章 增值税会计核算与账务处理第一节 增值税会计科目的设置与账务处理第二节 营改增后增值税会计处理办法第三节 建筑业营改增的账务处理第四节 税务稽查后增值税账务处理第二十一章 增值税稽查与查账技巧第一节 增值税日常稽查办法第二节 增值税日常稽查工作经验第三节 偷逃增值税的主要手段与查账方法第四节 增值税稽查中对存货的审查技巧与案例第五节 增值税稽查中对往来账户的审查技巧与案例第六节 增值税检查中生产要素分析法的运用技巧与案例第七节 营改增之后各行业增值税稽查的重点第二十二章 虚开增值税专用发票稽查案例第一节 单独虚开增值税专用发票稽查案例第二节 团伙虚开增值税专用发票稽查案例第三节 介绍虚开增值税专用发票稽查案例第二十三章 取得虚开增值税专用发票稽查案例第一节 通过协查对违法取得虚开发票进行稽查案例第二节 通过日常检查对违法取得虚开发票进行稽查案例第三节 通过专项检查对违法取得虚开发票进行稽查案例第四节 善意取得虚开增值税专用发票稽查案例第二十四章 其他手段偷逃增值税稽查案例第一节 违规抵扣增值税进项税额稽查案例第二节 不开发票少申报增值税收入稽查案例第三节 设置账外账隐瞒增值税收入稽查案例第四节 利用价外收费等其他方式隐瞒增值税收入稽查案例第五编 营业税改增值税纳税筹划第二十五章 利用纳税人身份选择和计税方法进行纳税筹划第一节 利用纳税人身份选择进行纳税筹划第二节 利用不同计税方法的选择进行纳税筹划第二十六章 个人住房转让营改增纳税筹划第一节 个人住房赠与纳税筹划第二节 个人住房买卖纳税筹划第二十七章 利用营改增通用税收优惠进行纳税筹划第一节 利用起征点优惠进行纳税筹划第二节 利用小微企业优惠进行纳税筹划第三节 利用资产重组和股权转让进行纳税筹划第二十八章 利用营改增行业税收优惠进行纳税筹划第一节 利用建筑服务税收优惠进行纳税筹划第二节 利用生活服务税收优惠进行纳税筹划第三节 利用金融服务税收优惠进行纳税筹划第四节 利用交通运输服务税收优惠进行纳税筹划