旅行社财务总监实战手册

序 言
前 言
第一章 旅行社财务管理的基本要求
　第一节 旅行社财务管理的重要性
　第二节 旅行社财务管理的方法
　第三节 旅行社财务管理的基本要求
第二章 旅行社财务管理要点
　第一节 出纳管理
　第二节 应收账款管理
　第三节 其他应收款——备用金科目的核算与管理
　第四节 应付账款和其他应付款管理
　第五节 销售折扣和佣金管理
　第六节 发票管理
　第七节 成本费用管理
第三章 旅行社应收账款的管理
　第一节 辩证地掌握应收账款占用的额度和长度
　第二节 应收账款核销的方式与方法
第四章 旅行社财务审批权限的设定
　第一节 资金管理的审批权限
　第二节 资金管理的审批要求
第五章 旅行社的税务筹划
　第一节 争取地方的各项优惠政策
　第二节 正确计税 合法纳税
第六章  旅行社财务流程审核
　第一节 收入项目流程审核
　第二节 成本核销流程审核
　第三节 其他项目的流程审核　　　
第七章  旅行社成本与费用管理
　第一节 成本项目审批管理
　第二节 代垫支付项目管理
　第三节 部门经营费用管理
第八章  旅行社团队核算流程管理
　第一节 旅行社团队业务成本核算流程管理
　第二节 营业收入的确认流程管理
　第三节 营业成本的确认流程管理
　第四节 营业税金和营业利润的核算流程管理
第九章  旅行社财务会计电算化要求
　第一节 会计电算化的运用
　第二节 网络收客的操作与归集
第十章  旅行社资源整合
　第一节 整合的必要性
　第二节 共享的可行性
　第三节 整合与共享的现实性
　第四节 财务管控的重要性
第十一章 关于中央管控下的考核机制
　第一节 目标：强化一体化，整合增效益
　第二节 方向：系统一体化，责权两相宜
　第三节 考核：考核一体化，奖惩须兑现
　第四节 协调：实现一体化，平衡众关系
第十二章 存量资金管理
　第一节 存量资金的管理
　第二节 不同币种资金的管理
　第三节 集团内部财务公司的运作
第十三章 行社会计资料管理
　第一节 账务资料的保存
　第二节 发票及档案管理
第十四章 旅行社财务的内外部协调
　第一节 旅行社的内部协调
　第二节 旅行社的外部协调
第十五章 增值税改革（“营改增”）对旅行社的影响及准备
　第一节 充分认识税制改革的前瞻性
　第二节 严肃对待行业特征的差异性
　第三节 不断完善财务管理的重要性
第十六章 中国公民业务中财务付款所需原始凭证附件的要求
　第一节 原始凭证附件的重要性
　第二节 收入类原始凭证附件的要求
　第三节 成本费用类原始凭证附件的要求
　第四节 其他类的原始凭证附件要求
第十七章 财务部岗位职责
第十八章 财务管理制度范例
　第一节 应收账款管理办法
　第二节 发票管理规定
　第三节 关于经营业务中佣金收入管理的规定
　第四节 关于团队业务中现金管理的规定
　第五节 关于公司包团业务管理的规定
　第六节 关于营业网点财务管理的规定
　第七节 关于营业网点使用银行POS 机的规定
　第八节 内部银行管理办法
　第九节 关于集团内分、子公司间共享优势资源的规定
附 录
　巧用“内部利息”推进管理创新
　加强发票管理是收入监管的重要手段
　积极规避入境游中的汇率风险
　规范使用“团号”是旅行社经营管理的基础
　人民币升值 境外游更热
　从旅行社现金内部控制看企业现金管理的意义
后 记
致 谢